Как вернуть 13% от стоимости обучения: налоговый вычет за учебу

Для кого эта статья:

• Родители и опекуны, оплачивающие обучение детей или родственников
• Работники, заинтересованные в получении налогового вычета за собственное образование

• Индивидуальные предприниматели и налоговые резиденты, планирующие оптимизировать свои налоговые расходы через образовательные услуги

  Платное образование – серьезная статья расходов для многих россиян. Но государство предлагает законный способ компенсировать часть затрат через налоговый вычет. Возможность вернуть 13% от стоимости обучения существенно снижает финансовую нагрузку, однако многие упускают эту возможность из-за незнания процедуры или мифов о сложности оформления. Разберемся детально, как в 2025 году правильно оформить возврат налога за образовательные услуги и какие нюансы следует учесть, чтобы гарантированно получить причитающиеся вам средства. 💰

Планируете инвестировать в образование и хотите не только получить новую профессию, но и вернуть часть затрат? Курс «Финансовый аналитик» с нуля от Skypro — идеальный вариант для тех, кто мыслит стратегически. Помимо востребованной профессии с зарплатой от 90 000 рублей, вы сможете оформить налоговый вычет в размере 13% от стоимости обучения. Двойная выгода для вашего финансового будущего!

Что такое налоговый вычет 13% за обучение

Налоговый вычет за обучение представляет собой возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ (налога на доходы физических лиц) с расходов на образовательные услуги. Фактически государство предоставляет гражданам компенсацию в размере 13% от суммы, потраченной на обучение в пределах установленных лимитов.

Основные характеристики социального налогового вычета за обучение:

• Возврат возможен только с официальных доходов, с которых был уплачен НДФЛ по ставке 13%
• Вычет предоставляется за календарный год, в котором произведена оплата образовательных услуг
• Право на возврат налога за обучение имеют только налоговые резиденты РФ
• Получить вычет можно как за собственное обучение, так и за обучение близких родственников (с определенными ограничениями)

Важно понимать, что налоговый вычет — это не "подарок" от государства, а возврат части уже уплаченного вами налога. Если человек официально не трудоустроен и не платит НДФЛ, то воспользоваться данной льготой он не сможет, даже если оплачивал обучение.

Алексей Петров, налоговый консультант

У меня был клиент, который оплатил двухлетнюю программу MBA единовременно в январе 2024 года, внеся сразу 780 000 рублей. Он был уверен, что сможет вернуть 13% от всей суммы. Когда он обратился ко мне, я объяснил, что вычет имеет годовой лимит — 120 000 рублей для собственного обучения, то есть вернуть он сможет максимум 15 600 рублей (13% от 120 000) за год. Мы нашли выход: подготовили заявление в образовательное учреждение о разделении платежа на два календарных года. Учебное заведение пошло навстречу, оформило возврат средств и приняло два отдельных платежа за каждый год обучения. Таким образом, клиент смог получить вычет за два налоговых периода и вернуть в два раза больше денег.

Законодательная база для налогового вычета за обучение закреплена в статье 219 Налогового кодекса РФ. При этом положения регулярно совершенствуются: с 2021 года действует упрощенный порядок получения вычетов через личный кабинет налогоплательщика, а с 2023 года ФНС получила право осуществлять камеральную проверку в ускоренном режиме — за 1 месяц вместо прежних 3 месяцев.

Кто может получить возврат денег за образование

Право на получение социального налогового вычета за обучение имеют не все граждане. Существует ряд обязательных условий, которым должен соответствовать налогоплательщик.

Основные требования к претендентам на возврат 13 процентов за обучение:

• Официальное трудоустройство и уплата НДФЛ по ставке 13% в бюджет РФ
• Статус налогового резидента РФ (нахождение на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев)
• Наличие документов, подтверждающих расходы на обучение
• Соблюдение сроков подачи заявления (в течение 3 лет после года, в котором были произведены расходы)

Помимо собственного обучения, вычет можно получить за образование своих близких родственников, но с определенными ограничениями. 🔍

Важно отметить, что вычет за обучение детей может получить любой из родителей, который фактически оплатил образовательные услуги. При этом, если оплату производят оба родителя, каждый из них имеет право на получение вычета в пределах фактически понесенных расходов, но не более установленного лимита.

Существуют также случаи, когда налоговый вычет за обучение получить нельзя:

• Оплата образовательных услуг была произведена за счет материнского капитала
• Обучение оплачивал работодатель
• Образовательное учреждение не имеет лицензии на осуществление образовательной деятельности
• Договор на обучение оформлен не на налогоплательщика, а на третье лицо (за исключением случаев, когда в договоре прямо указано, что оплата производится за определенное лицо)

С 2024 года Федеральная налоговая служба расширила категории граждан, имеющих право на упрощенный порядок получения вычета. Теперь индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения также могут воспользоваться автоматизированной системой предзаполнения налоговых деклараций, что существенно упрощает процедуру возврата НДФЛ.

Документы для возврата 13 процентов за обучение

Правильный сбор и подготовка документов — ключевой этап для успешного получения налогового вычета за обучение. Набор необходимых бумаг зависит от того, за чье обучение вы планируете получить возврат налога.

Базовый пакет документов для возврата 13% за собственное обучение:

• Декларация по форме 3-НДФЛ (при стандартном способе получения вычета)
• Заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов
• Копия договора с образовательным учреждением
• Копия лицензии на образовательную деятельность (если реквизиты лицензии не указаны в договоре)
• Платежные документы, подтверждающие расходы на обучение (чеки, квитанции, банковские выписки)
• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за соответствующий год (при стандартном способе)

Если вы оформляете вычет за обучение ребенка или другого родственника, потребуются дополнительные документы:

• Копия свидетельства о рождении ребенка (при вычете за детей)
• Документы, подтверждающие опекунство или попечительство (при необходимости)
• Справка из учебного заведения о форме обучения (очная) с указанием периода обучения
• Копия свидетельства о браке (при вычете за супруга/супругу)
• Документы, подтверждающие родство (при вычете за брата/сестру)

Марина Соколова, финансовый консультант

Недавно работала с семьей, где родители оплачивали обучение сына в престижном вузе. Отец, руководитель среднего звена с высоким доходом, ежегодно оформлял налоговый вычет, но ограничивался суммой в 50 000 рублей, хотя стоимость года обучения составляла 280 000 рублей. Я порекомендовала оптимизировать процесс: часть оплаты (50 000 рублей) проводить от имени отца, а остальную сумму распределить между другими членами семьи с официальным доходом — матерью и бабушкой студента. Оформив договор с вузом таким образом, чтобы там были указаны все плательщики и за кого производится оплата, семья смогла вернуть почти в три раза больше средств. Вуз пошел навстречу и выдал несколько квитанций на разных плательщиков, сохранив единый договор на обучение.

При подготовке документов стоит учесть несколько важных нюансов:

• В платежных документах обязательно должны быть указаны ФИО плательщика (того, кто претендует на вычет) и назначение платежа с привязкой к образовательным услугам
• Если платеж проводился онлайн или через банковский терминал, убедитесь, что в документах четко указано, за что и за кого произведена оплата
• При оплате материнским капиталом вычет не предоставляется, поэтому важно иметь подтверждение оплаты личными средствами
• Документы можно подавать как в бумажном виде, так и в электронном через личный кабинет налогоплательщика

С 2023 года ФНС России упростила процедуру проверки права на налоговый вычет. Теперь налоговые органы самостоятельно запрашивают информацию у образовательных учреждений о наличии лицензии и фактах оплаты обучения. Однако это не отменяет необходимости сбора базового пакета документов налогоплательщиком.

Осваиваете новую профессию или хотите сменить сферу деятельности? Пройдите Тест на профориентацию от Skypro и узнайте, какие направления обучения идеально подойдут именно вам. А самое приятное — затраты на последующее обучение в Skypro вы сможете компенсировать через налоговый вычет, вернув 13% от стоимости курса. Инвестируйте в себя с двойной выгодой!

Пошаговая инструкция по оформлению вычета

Процесс получения налогового вычета за обучение можно реализовать двумя основными способами: через налоговую инспекцию по окончании года или через работодателя без ожидания окончания налогового периода. Рассмотрим детально оба варианта. 📝

Способ 1: Получение вычета через налоговую инспекцию

1. Соберите необходимые документы, перечисленные в предыдущем разделе.
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно:
   • В личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru (рекомендуемый способ)
   • Через программу "Декларация", которую можно скачать с официального сайта ФНС
   • На бумажном бланке, который можно получить в налоговой инспекции
3. Подготовьте заявление на возврат налога с указанием ваших банковских реквизитов для перечисления средств.
4. Подайте документы в налоговую инспекцию одним из способов:
   • Через личный кабинет налогоплательщика в электронном виде
   • Лично в территориальное отделение ФНС по месту жительства
   • По почте заказным письмом с описью вложения
   • Через МФЦ, предоставляющий такую услугу
5. Дождитесь результатов камеральной проверки, которая займет до 1 месяца с момента подачи декларации (с 2023 года срок сокращен с 3 до 1 месяца).
6. Получите возврат налога на указанные банковские реквизиты. Перечисление средств производится в течение 15 рабочих дней после завершения камеральной проверки и принятия положительного решения.

Способ 2: Получение вычета через работодателя

1. Получите уведомление о праве на вычет в налоговой инспекции:
   • Подайте в ФНС заявление о подтверждении права на вычет (без декларации 3-НДФЛ)
   • Приложите документы, подтверждающие право на вычет (договор, платежные документы, документы о родстве при необходимости)
2. Получите уведомление от налоговой о подтверждении права на вычет (срок рассмотрения — до 30 дней).
3. Предоставьте уведомление работодателю вместе с заявлением о предоставлении вычета.
4. Получайте вычет в виде неудержания НДФЛ с вашей зарплаты до полного использования права на вычет или до конца календарного года.

Преимущество получения вычета через работодателя заключается в том, что не нужно ждать окончания налогового периода — возврат происходит в текущем году. Однако при этом способе вы получаете сумму вычета частями (ежемесячно) вместе с зарплатой, а не единовременно.

С 2021 года появился упрощенный порядок получения налоговых вычетов — так называемые "проактивные вычеты". Этот механизм позволяет получить возврат налога без заполнения декларации 3-НДФЛ и предоставления подтверждающих документов. Для этого:

1. Авторизуйтесь в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
2. Выберите предзаполненное заявление на вычет (система автоматически сформирует его на основании данных, имеющихся у налоговой).
3. Проверьте корректность информации и подтвердите заявление.
4. Укажите реквизиты для возврата средств.

Срок проверки заявления при упрощенном порядке составляет всего 15 дней, а перечисление средств происходит в течение 5 дней после принятия положительного решения.

Однако стоит учесть, что упрощенный порядок доступен не для всех образовательных учреждений — только для тех, которые подключены к системе электронного взаимодействия с ФНС. Поэтому перед использованием этого способа убедитесь, что ваше учебное заведение участвует в данной программе.

Максимальная сумма возврата: лимиты и ограничения

При оформлении налогового вычета за обучение важно понимать существующие ограничения по максимальной сумме расходов, с которой может быть возвращен НДФЛ. Знание этих лимитов поможет правильно спланировать финансовую стратегию и избежать завышенных ожиданий. 📊

Основные лимиты для налогового вычета за обучение в 2025 году:

• За собственное обучение, обучение брата/сестры или супруга/супруги: не более 120 000 рублей в год (максимальный возврат — 15 600 рублей)
• За обучение детей или подопечных: не более 50 000 рублей на каждого ребенка в год (максимальный возврат — 6 500 рублей на одного ребенка)

Важно отметить, что лимит в 120 000 рублей является совокупным для нескольких видов социальных налоговых вычетов: за обучение, за лечение, за негосударственное пенсионное обеспечение, за добровольное страхование жизни и за добровольные пенсионные взносы. Это означает, что если вы в течение года потратили, например, 80 000 рублей на собственное обучение и 60 000 рублей на лечение, то вычет будет предоставлен только с 120 000 рублей суммарно.

Исключение из правила составляет вычет за обучение детей — он имеет отдельный лимит и не суммируется с другими социальными вычетами.

Приведем примеры расчета налогового вычета за обучение:

Дополнительные ограничения, которые следует учитывать:

• Сумма возврата не может превышать НДФЛ, уплаченный вами за соответствующий год
• Если в течение года вы оплачивали несколько образовательных программ (например, вуз и языковые курсы), все эти расходы суммируются в пределах установленного лимита
• Неиспользованный остаток вычета не переносится на следующие налоговые периоды
• При получении вычета за обучение детей оба родителя могут оформить вычет, если оба оплачивали обучение, но в сумме не более 50 000 рублей на одного ребенка

Для максимизации налогового вычета за обучение рекомендуется:

• Равномерно распределять крупные платежи за обучение между налоговыми периодами
• Использовать возможность оформления вычета разными членами семьи (если они имеют официальный доход)
• Оплачивать обучение частями, чтобы не превышать годовой лимит
• Запрашивать у образовательного учреждения возможность разделения платежа на несколько налоговых периодов при долгосрочных программах обучения

Следует помнить, что право на получение налогового вычета сохраняется в течение 3 лет после года, в котором были произведены расходы на обучение. Это означает, что если вы оплатили образовательные услуги в 2022 году, то подать документы на вычет можно до конца 2025 года.

Налоговый вычет за обучение — инструмент, который позволяет существенно снизить финансовую нагрузку при инвестициях в образование. Грамотное использование этой возможности требует понимания нюансов оформления и существующих ограничений. Планируйте образовательные расходы с учетом налоговых лимитов, своевременно собирайте необходимые документы и следите за изменениями в законодательстве. Помните, что каждый возвращенный рубль — это дополнительный ресурс для ваших будущих инвестиций в знания и навыки.