Самозанятые: какие виды деятельности разрешены – полный перечень

Для кого эта статья:

• Люди, интересующиеся самозанятостью и ее преимуществами.
• Потенциальные самозанятые и фрилансеры, ищущие легальные способы ведения бизнеса.

• Специалисты, желающие оптимизировать налогообложение и уменьшить бюрократические сложности.

  Налоговый режим для самозанятых стал настоящим спасательным кругом для миллионов россиян, ищущих легальные способы оформления своего дела без бюрократических сложностей ИП. К 2024 году количество зарегистрированных самозанятых превысило 8 миллионов человек — и это неудивительно. Налог всего 4-6%, никакой отчётности, минимум документов... Но не каждый вид деятельности можно вести в этом статусе. Разберёмся, какие профессии и услуги доступны для самозанятых на текущий момент, а какие запрещены законом — чтобы вы могли уверенно вести свой бизнес без риска штрафов и проблем с налоговой. 🧩

Планируете перейти на самозанятость или оптимизировать налогообложение? Для принятия взвешенных решений необходимы навыки анализа данных и понимание бизнес-процессов. Курс «Бизнес-аналитик» с нуля от Skypro поможет вам освоить эти компетенции, научит оценивать финансовые риски и выбирать оптимальную налоговую стратегию. Получите востребованную профессию, которая пригодится как в корпоративном мире, так и при ведении собственного дела!

Самозанятость в 2024 году: статус и возможности

Статус самозанятого (официально — плательщика налога на профессиональный доход) продолжает набирать популярность. По данным ФНС, к началу 2024 года этот налоговый режим выбрали уже более 8 миллионов россиян. Ключевая причина — простота, минимум отчетности и низкие налоговые ставки: 4% при работе с физлицами и 6% — с юрлицами и ИП. 📱

Самозанятость подходит для тех, кто:

• Оказывает услуги или продает товары собственного производства
• Не имеет наемных работников по трудовым договорам
• Получает доход не более 2,4 млн рублей в год
• Не занимается видами деятельности, прямо запрещёнными для НПД

Какие преимущества дает самозанятость в 2024 г по сравнению с другими формами ведения бизнеса?

Дмитрий Соколов, налоговый консультант Клиент обратился ко мне с вопросом оптимизации налогов от сдачи квартиры в аренду. Он платил 13% НДФЛ как физлицо, что составляло около 39 000 руб. в год при доходе 300 000 руб. Мы оформили его как самозанятого, и теперь он платит всего 4% — 12 000 руб. в год. Экономия составила 27 000 руб. ежегодно! Плюс процесс стал проще: не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ, достаточно выбить чек в приложении после каждой оплаты. Клиент очень доволен результатом и рекомендует знакомым.

Законодательно разрешенные виды деятельности для самозанятых

В законе №422-ФЗ нет исчерпывающего перечня разрешенных видов деятельности. Вместо этого указаны общие критерии и ограничения. Фактически, самозанятый может заниматься любой деятельностью, которая:

• Не входит в список запрещенных (о них поговорим ниже) ⛔
• Осуществляется лично, без привлечения наемных работников
• Направлена на получение дохода от реализации товаров собственного производства, выполнения работ или оказания услуг

Самые распространенные легальные виды деятельности для самозанятых в 2024 году:

1. Услуги для физических лиц: ремонт, уборка, репетиторство, фото- и видеосъемка, маникюр, стрижка, массаж
2. IT и цифровые услуги: разработка сайтов, дизайн, копирайтинг, SMM, администрирование
3. Транспортные услуги: такси, курьерская доставка, перевозка грузов
4. Аренда имущества: квартир, комнат, транспортных средств, оборудования
5. Производство и продажа товаров собственного изготовления: одежда, украшения, мебель, продукты питания
6. Образование и консультирование: тренинги, мастер-классы, коучинг, юридические консультации
7. Строительство и ремонт: отделочные работы, сантехника, электрика
8. Творческая деятельность: создание музыки, текстов, иллюстраций, выступления

Важно отметить, что для некоторых видов деятельности, хоть они и разрешены для самозанятых, могут действовать дополнительные требования. Например, для массажистов необходимо профильное образование, для водителей — соответствующая категория прав. 🚗

При этом некоторые виды деятельности, формально не запрещенные, на практике вызывают вопросы у налоговых органов:

Популярные сферы для работы на НПД: особенности и ограничения

Рассмотрим подробнее наиболее востребованные направления деятельности самозанятых, их специфику и нюансы оформления в 2024 году. 🔍

1. IT и цифровые профессии Одна из самых популярных сфер для самозанятых. Включает веб-разработку, дизайн, копирайтинг, SMM, администрирование серверов, создание и продажу цифрового контента. Преимущества: удаленная работа, высокие ставки, возможность работать с иностранными заказчиками (с учетом валютного контроля). Минусы: высокая конкуренция, необходимость постоянного обучения.

2. Сдача недвижимости в аренду Идеальный вариант для самозанятости — стабильный пассивный доход при минимальных затратах времени. Для оформления нужен только договор аренды и регулярное пробитие чеков. Важно: если вы сдаете более 5 объектов недвижимости одновременно, налоговая может счесть это предпринимательством, требующим регистрации ИП.

3. Бьюти-индустрия Мастера маникюра, парикмахеры, визажисты, косметологи могут работать как самозанятые. Но здесь важно учитывать особенности: для некоторых процедур необходимо медицинское образование, для работы в салонах может потребоваться договор аренды места.

4. Транспортные и курьерские услуги Водители такси, курьеры, мастера по перегону автомобилей активно используют режим самозанятости. Многие агрегаторы такси и доставки напрямую интегрированы с сервисом "Мой налог", что упрощает работу. Необходимо: соответствующая категория водительских прав и соблюдение требований агрегатора.

5. Ремонт и строительство Электрики, сантехники, мастера по отделке — режим НПД идеально подходит для специалистов, работающих самостоятельно. Преимущества: минимальная налоговая нагрузка, простое документальное оформление заказов. Ограничения: нельзя нанимать помощников по трудовому договору, что может быть проблемой при крупных заказах.

Алексей Петров, финансовый аналитик Мой случай перехода на самозанятость был связан с фрилансом в IT-сфере. Работая по основному месту, я подрабатывал разработкой сайтов. Сначала получал деньги неофициально, но когда суммы выросли, понял, что рискую привлечь внимание налоговой. Оформление ИП казалось сложным — бухгалтерия, страховые взносы, отчетность. Регистрация самозанятым заняла буквально 10 минут через приложение. Теперь я плачу 4% с заказов от физлиц и 6% от компаний, что гораздо выгоднее 13% НДФЛ, а заказчики довольны официальными чеками. За год на самозанятости я сэкономил около 70 000 рублей на налогах по сравнению с НДФЛ, а оформление документов занимает меньше минуты после каждой оплаты.

6. Репетиторство и образовательные услуги Преподаватели, коучи, тренеры могут легально оформить свою деятельность как самозанятые. Это удобно для тех, кто работает индивидуально с учениками или проводит небольшие групповые занятия. Если же вы планируете открыть полноценный образовательный центр с наемным персоналом, потребуется другая форма регистрации.

7. Производство и продажа товаров собственного изготовления Handmade-изделия, выпечка, одежда, украшения — самозанятость стала спасением для многих крафтеров и домашних производителей. Главное условие — товары должны быть произведены лично самозанятым. Перепродажа покупных товаров не допускается.

Запрещенные направления: чем нельзя заниматься самозанятым

Режим НПД имеет четкие ограничения, и некоторые виды деятельности запрещены для самозанятых согласно статье 4 Федерального закона №422-ФЗ. Нарушение этих ограничений может привести к серьезным штрафам и доначислению налогов. ⚠️

Что категорически запрещено самозанятым:

• Перепродажа товаров — нельзя закупать товары и продавать их с наценкой. Исключение — продажа товаров собственного производства.
• Реализация подакцизных товаров и товаров с обязательной маркировкой — алкоголь, табак, духи, обувь и другие маркированные товары.
• Добыча и реализация полезных ископаемых — деятельность, попадающая под налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ).
• Работа по агентским, поручения и комиссионным договорам при реализации товаров (для услуг разрешено).
• Курьерская деятельность с получением оплаты за товар — если курьер собирает деньги с покупателей за доставляемый товар.

Отдельное ограничение касается работы на бывшего работодателя. Если вы уволились, а затем заключили с тем же работодателем гражданско-правовой договор как самозанятый, налоговая может переквалифицировать такие отношения в трудовые при соблюдении двух условий:

1. С момента увольнения прошло менее 2 лет
2. Вы фактически выполняете те же функции, что и ранее по трудовому договору

Существуют также «серые зоны» — виды деятельности, не запрещенные прямо, но вызывающие вопросы у контролирующих органов:

В случае нарушения ограничений налоговая служба может:

• Доначислить НДФЛ по ставке 13% вместо уплаченного НПД
• Наложить штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога
• Начислить пени за просрочку уплаты налога

Важно помнить, что список запрещенных видов деятельности может изменяться, поэтому рекомендуется регулярно проверять актуальные требования на сайте ФНС. 📋

Как легально начать работу самозанятым: пошаговая инструкция

Оформление статуса самозанятого — один из самых простых способов легализации дохода в России. Процесс занимает буквально несколько минут и не требует посещения государственных органов. Вот подробная инструкция по регистрации в 2024 году: 📱

Шаг 1: Проверьте ваше соответствие требованиям

• Вы — гражданин РФ, ЕАЭС или имеете статус налогового резидента РФ
• Ваш вид деятельности не входит в список запрещенных для НПД
• Ваш годовой доход не превышает 2,4 млн рублей
• У вас нет наемных работников по трудовым договорам
• Вы не совмещаете самозанятость с некоторыми другими налоговыми режимами

Шаг 2: Выберите способ регистрации Доступно 4 варианта:

1. Мобильное приложение «Мой налог» (самый удобный вариант)
2. Личный кабинет самозанятого на сайте ФНС
3. Через банковское приложение (Сбербанк, Тинькофф и др.)
4. Лично в отделении налоговой инспекции или МФЦ

Шаг 3: Пройдите регистрацию В приложении «Мой налог»:

• Скачайте приложение из App Store или Google Play
• Выберите способ авторизации: через учетную запись Госуслуг или по паспорту
• Сделайте селфи для идентификации (если регистрируетесь по паспорту)
• Отсканируйте паспорт или введите данные вручную
• Получите подтверждение успешной регистрации

Шаг 4: Настройте способ работы с клиентами После регистрации:

• Определите, как будете получать оплату (наличными, на карту, расчетный счет)
• Научитесь формировать чеки в приложении — это обязательно после каждого получения дохода
• При необходимости подключите уведомления о налоговых платежах

Шаг 5: Организуйте учет доходов и налоговых платежей Налоговый период для самозанятых — календарный месяц. До 12 числа следующего месяца вам приходит уведомление о сумме налога к уплате, который нужно заплатить до 25 числа. Первый налоговый период — месяц, в котором вы зарегистрировались.

Важные моменты при работе самозанятым:

• Выдача чеков: обязательна при любом получении оплаты (наличными или безналичным способом)
• Сроки формирования чека: при расчетах наличными — не позднее момента получения денег, при безналичных — не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчетом
• Оплата налога: автоматически списывается с привязанной карты (если включена такая опция) или оплачивается вручную до 25 числа месяца, следующего за налоговым периодом
• Учет расходов: не ведется для целей налогообложения (в отличие от ИП на УСН "доходы минус расходы")

При регистрации вы автоматически получаете налоговый вычет в размере 10 000 рублей, который снижает налоговую ставку: с 4% до 3% при работе с физлицами и с 6% до 4% при работе с ИП и организациями. Вычет действует до полного использования этой суммы. 💰

Хотите быстро определить, подходит ли вам самозанятость, или лучше выбрать другой профессиональный путь? Разные режимы налогообложения оптимальны для разных видов деятельности. Тест на профориентацию от Skypro поможет оценить ваши сильные стороны и определить, какая форма занятости максимально соответствует вашим навыкам и предпочтениям. Результаты теста включают рекомендации по оптимальному налоговому режиму!

Режим самозанятости открывает широкие возможности для легального ведения бизнеса с минимальными налоговыми обязательствами. Главное — правильно определить, подходит ли ваша деятельность под критерии НПД и не входит ли она в запрещенный список. Соблюдение простых правил — регистрация, своевременное формирование чеков и уплата налогов — позволит вам спокойно заниматься любимым делом без риска претензий от контролирующих органов. А низкие налоговые ставки обеспечат достаточную прибыльность вашего бизнеса даже на этапе становления. Используйте эти возможности с умом — и ваша самозанятость будет не только легальной, но и выгодной.