Самозанятость и фриланс: в чем разница?

Для кого эта статья:

• Начинающие самозанятые и фрилансеры
• Люди, рассматривающие индивидуальное предпринимательство

• Специалисты, интересующиеся налоговыми аспектами самозанятости и фриланса

  Рынок труда постоянно эволюционирует, предлагая всё больше альтернатив классическому трудоустройству. Независимый формат работы притягивает миллионы людей по всему миру, но когда дело доходит до официального оформления, многие сталкиваются с дилеммой: самозанятость или фриланс? Хотя термины иногда используются как синонимы, между ними существуют принципиальные различия, влияющие на налогообложение, юридический статус и рабочие процессы. Распутываем этот клубок противоречий, чтобы вы смогли сделать осознанный выбор и не попасть в налоговый капкан 🧩

Думаете, как оформить свою независимую деятельность и при этом не потеряться в мире маркетинга? Курс «Интернет-маркетолог» от Skypro – идеальный старт для фрилансеров и самозанятых в сфере диджитал. Вы освоите востребованные навыки продвижения, которые помогут не только оформить свой статус правильно, но и привлекать высокооплачиваемые проекты, выделяясь среди конкурентов на фриланс-площадках и работая с клиентами напрямую.

Самозанятость и фриланс: ключевые отличия

Когда специалист решает уйти от традиционного трудоустройства, перед ним открывается два основных пути: стать самозанятым или фрилансером. Несмотря на кажущуюся схожесть, эти понятия имеют существенные различия 📊

Самозанятость — это прежде всего юридический статус, официально признанный государством. Фриланс же представляет собой формат работы, не привязанный к конкретному правовому положению. Иными словами, каждый самозанятый может быть фрилансером, но не каждый фрилансер является самозанятым.

Ключевое различие состоит в том, что самозанятость — это инструмент легализации доходов от независимой деятельности, тогда как фриланс — модель организации этой самой деятельности. Самозанятый получает официальный статус, подтверждающий легальность его доходов, а фрилансер обретает свободу в выборе проектов и заказчиков.

Михаил Корнеев, карьерный консультант

Когда в 2019 году я решил уйти из найма и начать работать на себя, передо мной встал вопрос: как лучше оформиться? Изучив рынок, я остановился на статусе самозанятого для своей консультационной практики. Это позволило мне легально выставлять счета крупным компаниям, которые требовали официальное оформление сотрудничества.

Но параллельно я вел несколько небольших проектов как классический фрилансер — без долгосрочных обязательств, с гибким графиком и возможностью выбирать только интересные задачи. Через год я заметил, что две эти модели прекрасно дополняют друг друга: самозанятость дает стабильность и легальность, а фриланс-подход — свободу и разнообразие.

Сейчас я рекомендую своим клиентам не противопоставлять эти понятия, а найти подходящий баланс между юридическим оформлением и способом организации работы.

Кто такой самозанятый: правовой статус и особенности

Самозанятость в России — это специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" (НПД), введенный сравнительно недавно. Формально самозанятый — физическое лицо, ведущее предпринимательскую деятельность без регистрации в качестве ИП и без наемных работников 🧾

Этот режим создан для легализации доходов людей, которые оказывают услуги или продают товары собственного производства. В 2025 году самозанятость доступна во всех регионах РФ и становится все более популярным выбором среди независимых специалистов.

• Процедура регистрации: максимально упрощена — достаточно скачать приложение "Мой налог", сфотографировать паспорт и сделать селфи
• Налоговые ставки: 4% при работе с физическими лицами и 6% при сотрудничестве с юридическими лицами и ИП
• Отчетность: отсутствует необходимость подавать декларации, система автоматически рассчитывает налог
• Пенсионное обеспечение: взносы в ПФР не являются обязательными, но могут уплачиваться добровольно

Важно ограничение самозанятости — годовой лимит дохода в 2,4 миллиона рублей. При превышении данной суммы необходимо менять налоговый режим, например, регистрируясь как ИП.

Самозанятыми не могут быть лица:

• Реализующие подакцизные товары и товары с обязательной маркировкой
• Занимающиеся перепродажей товаров, кроме личных вещей
• Добывающие полезные ископаемые
• Имеющие наемных работников по трудовым договорам
• Ведущие деятельность в интересах третьих лиц по договорам поручения, комиссии или агентским

Для самозанятых действуют значительные налоговые преференции: помимо низких ставок, они получают налоговый вычет до 10 000 рублей и освобождение от использования контрольно-кассовой техники.

Фрилансер: специфика работы и сферы деятельности

Фрилансер — независимый специалист, выполняющий заказы для различных клиентов без долгосрочного трудового контракта. В отличие от самозанятости, фриланс — не юридический термин, а скорее формат организации профессиональной деятельности 🌐

Фрилансер может работать в различных правовых статусах:

• Как самозанятый (при соблюдении ограничений режима НПД)
• В качестве индивидуального предпринимателя (на различных налоговых режимах)
• Без официальной регистрации (что сопряжено с определёнными рисками)
• По гражданско-правовому договору с заказчиком

Ключевые особенности фриланса включают:

• Гибкий график работы без привязки к конкретному рабочему месту
• Возможность одновременно работать над несколькими проектами для разных клиентов
• Самостоятельный поиск заказов и ведение переговоров
• Отсутствие социальных гарантий, предоставляемых работодателем
• Необходимость самостоятельно планировать рабочую нагрузку и доходы

Традиционно фриланс наиболее распространен в таких сферах:

Анна Семенова, финансовый консультант

Оксана обратилась ко мне с вопросом: "Я дизайнер, работаю на фриланс-платформе, получаю деньги на карту — нужно ли мне регистрироваться как самозанятой?" Проанализировав её ситуацию, мы выяснили, что за последний год через платформу она получила около 800 000 рублей. При этом Оксана беспокоилась, что банк может заблокировать её счёт из-за неподтверждённого происхождения средств.

Мы рассчитали её потенциальную налоговую нагрузку: при регистрации самозанятой она заплатила бы около 48 000 рублей налога за год (6% от дохода, так как платформа — юридическое лицо). Это значительно выгоднее, чем 13% НДФЛ, которые составили бы 104 000 рублей.

Оксана зарегистрировалась как самозанятая, настроила автоматическое формирование чеков при получении оплаты и теперь спокойно работает на платформе. Более того, она смогла привлечь прямых клиентов — крупные компании, которые требовали легального оформления сотрудничества. Так статус самозанятой не только легализовал её фриланс, но и открыл новые возможности для развития бизнеса.

Налоги и отчетность: что выгоднее для работы на себя

Налоговые обязательства — ключевой фактор при выборе между различными форматами независимой деятельности. Понимание финансовых нюансов поможет избежать неприятных сюрпризов от налоговых органов и оптимизировать расходы 💰

Для самозанятых налоговая система максимально упрощена:

• Ставка 4% при работе с физическими лицами
• Ставка 6% при работе с юридическими лицами и ИП
• Налоговый вычет до 10 000 рублей (снижает ставку до 3% и 4% соответственно)
• Отсутствие необходимости подачи деклараций
• Автоматический расчет и уведомление о сумме налога к уплате

Фрилансеры, выбравшие регистрацию в качестве ИП, сталкиваются с более сложной налоговой системой:

При выборе оптимального налогового режима нужно учитывать несколько факторов:

• Ожидаемый годовой доход (при превышении лимита самозанятости в 2,4 млн рублей придется менять статус)
• Структуру клиентов (работа преимущественно с физлицами выгоднее для самозанятых)
• Наличие значительных профессиональных расходов (для ИП на УСН "Доходы минус расходы" они снижают налогооблагаемую базу)
• Потребность в пенсионных отчислениях (для ИП они обязательны, для самозанятых — добровольны)
• Планы по масштабированию деятельности и найму сотрудников (невозможно для самозанятых)

Для большинства начинающих независимых специалистов с доходом до 2 млн рублей в год статус самозанятого обеспечивает минимальную налоговую нагрузку и простоту отчетности. Однако по мере роста бизнеса и усложнения деятельности переход на ИП становится не только необходимостью, но иногда и экономически более выгодным решением.

Не уверены, какая форма занятости подойдет именно вам? Попробуйте определить свои профессиональные склонности и особенности через Тест на профориентацию от Skypro. Этот инструмент поможет не только выявить ваши сильные стороны и потенциальные направления развития, но и понять, какой формат работы — структурированный или свободный — больше соответствует вашему психотипу. Результаты теста дадут конкретные рекомендации по выбору между самозанятостью и фрилансом.

Плюсы и минусы обоих форматов: что выбрать новичку

Выбор между самозанятостью и фрилансом (с другими формами регистрации) — это стратегическое решение, которое должно учитывать не только налоговые аспекты, но и другие факторы, влияющие на профессиональное развитие 🔎

Преимущества самозанятости:

• Минимальная бюрократия при регистрации и ведении деятельности
• Низкие налоговые ставки (4-6%) без обязательных страховых взносов
• Отсутствие необходимости вести сложную отчетность и нанимать бухгалтера
• Простое формирование чеков через мобильное приложение
• Возможность работать официально с крупными компаниями
• Возможность совмещать с основной работой по трудовому договору

Недостатки самозанятости:

• Ограничение годового дохода суммой 2,4 млн рублей
• Запрет на наем сотрудников
• Ограниченный перечень разрешенных видов деятельности
• Отсутствие обязательных пенсионных отчислений
• Сложности с получением кредитов и ипотеки в некоторых банках
• Ограничения по работе с иностранными заказчиками

Преимущества фриланса с регистрацией ИП:

• Отсутствие ограничений по годовому доходу (кроме лимитов конкретных налоговых режимов)
• Возможность нанимать сотрудников и масштабировать бизнес
• Более широкий спектр доступных видов деятельности
• Возможность учета профессиональных расходов для снижения налогооблагаемой базы
• Формирование пенсионных накоплений
• Более высокий уровень доверия со стороны крупных заказчиков и банков

Недостатки фриланса с регистрацией ИП:

• Более высокая налоговая нагрузка с учетом обязательных страховых взносов
• Необходимость вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность
• Сложности при закрытии ИП (проверки, погашение задолженностей)
• Ответственность всем личным имуществом (кроме ИП с статусом банкротства)
• Более сложные процедуры взаимодействия с государственными органами

Рекомендации для новичков при выборе формата:

1. Начинайте с самозанятости, если ваш предполагаемый доход не превышает 200 000 рублей в месяц и вы не планируете быстрое масштабирование деятельности
2. Выбирайте ИП, если ваша сфера не подпадает под разрешенные для самозанятых или у вас значительные профессиональные расходы, которые можно учесть
3. Оцените состав ваших клиентов: преобладание физических лиц среди заказчиков делает самозанятость более выгодной
4. Учитывайте перспективу: если планируете развивать бизнес, строить команду, регистрация ИП — более дальновидное решение
5. Рассматривайте возможность совмещения: некоторые виды деятельности можно вести как самозанятый, другие — как ИП

Независимо от выбранного формата, ключевое преимущество работы на себя — возможность самостоятельно определять направление профессионального развития, выбирать проекты и устанавливать комфортный режим работы.

Выбор между самозанятостью и фрилансом с регистрацией ИП зависит от множества индивидуальных факторов. Самозанятость подходит тем, кто ценит простоту, минимальную бюрократию и готов работать в рамках установленных ограничений. Статус ИП предпочтительнее для амбициозных специалистов с планами на масштабирование и диверсификацию деятельности. При этом важно помнить: юридический статус — лишь инструмент, помогающий легализовать вашу деятельность, в то время как успех в независимой карьере определяется профессионализмом, рыночной востребованностью и деловой репутацией.