Работа по самозанятости: плюсы и минусы, что нужно знать перед выбором

Для кого эта статья:

• Специалисты, рассматривающие возможность самозанятости
• Люди, ищущие информацию о правах и обязанностях самозанятых

• Заинтересованные в налоговых вопросах и упрощении учета для самозанятых

  Жизнь в режиме собственных правил и свободных решений привлекает всё больше специалистов. В 2025 году число самозанятых в России превысило 9 миллионов человек — и это неудивительно. Кто не мечтал сам выбирать проекты, устанавливать график и работать из любой точки мира? Но за каждым преимуществом скрывается обратная сторона. Самозанятость — это не только свобода, но и ответственность, не только простота, но и ограничения. Давайте разберемся, подходит ли вам этот формат работы и что нужно учесть, прежде чем сделать решительный шаг. ??

Если вы оцениваете перспективы самозанятости, возможно, вы находитесь на пороге кардинальных карьерных изменений. Понимание бизнес-процессов и умение анализировать рынок — ключевые навыки для успешного старта. Курс «Бизнес-аналитик» с нуля от Skypro поможет сформировать системное мышление и освоить инструменты для эффективного управления своими проектами. Это инвестиция в будущее, которая окупится независимо от того, выберете ли вы самозанятость или другой карьерный путь.

Что такое самозанятость: особенности и правовой статус

Самозанятость — это особый налоговый режим для граждан, которые получают доход от собственной деятельности без привлечения наемных работников. Проще говоря, вы сами предоставляете услуги или производите товары и сами за это получаете деньги. В юридическом смысле самозанятый — это физическое лицо, которое зарегистрировалось в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД). ??

Важно понимать: самозанятый — это не организационно-правовая форма как ИП или ООО. Это налоговый режим, который могут применять как физические лица без статуса ИП, так и индивидуальные предприниматели (вместо УСН, ОСНО или патента).

Правовой статус самозанятых регулируется Федеральным законом №422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». Хотя изначально режим вводился как экспериментальный, с 2023 года он действует во всех регионах России на постоянной основе.

Кто может стать самозанятым? К этой категории относятся репетиторы, фотографы, маркетологи, программисты, дизайнеры, копирайтеры, мастера бьюти-индустрии, домашние кондитеры, швеи, таксисты и многие другие специалисты. По сути, любой человек, оказывающий услуги или производящий товары самостоятельно.

Однако существуют ограничения. Вы не можете оформить самозанятость, если:

• Продаете подакцизные товары (алкоголь, табак, бензин)
• Перепродаете товары не собственного производства
• Добываете или продаете полезные ископаемые
• Работаете по агентским договорам или договорам поручения
• Доставляете товары с приемом платежей в пользу других лиц

Также важно помнить, что годовой доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей. При превышении этого лимита придется менять налоговый режим.

Елена Свиридова, карьерный консультант

Один из моих клиентов, Дмитрий, 15 лет работал системным администратором в крупной компании. После пандемии его отправили на удаленку, и он понял, что может совмещать основную работу с подработками. Начал брать заказы на настройку серверов и IT-консультации для малого бизнеса.

Первые полгода работал «в серую», пока не столкнулся с клиентом, которому нужны были официальные чеки для бухгалтерии. Тогда Дмитрий оформил самозанятость, и это открыло для него новые возможности. Корпоративные клиенты стали относиться к нему серьезнее, появились долгосрочные контракты.

Через год доходы от фриланса превысили зарплату, и Дмитрий рискнул уйти в полную самозанятость. Сейчас, спустя два года, он обслуживает сеть из 12 постоянных клиентов и зарабатывает в 2,5 раза больше, чем на прежней работе. Главное, что ему нравится в самозанятости — это возможность самому формировать рабочий график и выбирать интересные проекты.

Преимущества работы в статусе самозанятого

Самозанятость не случайно стала трендом последних лет. Этот формат работы предлагает множество преимуществ, которые привлекают как тех, кто ищет дополнительный доход, так и специалистов, мечтающих о полной независимости. ??

• Простая регистрация и минимум бюрократии. Стать самозанятым можно за 15 минут через мобильное приложение «Мой налог». Не нужно посещать налоговую инспекцию, заказывать печать или открывать расчетный счет.
• Низкая налоговая нагрузка. Ставка 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами значительно ниже, чем НДФЛ (13%) или налоговые ставки для большинства ИП.
• Отсутствие обязательных взносов. В отличие от ИП, самозанятые не обязаны платить фиксированные взносы в Пенсионный фонд и ФОМС. Это особенно выгодно при небольших или нерегулярных доходах.
• Никакой отчетности. Не нужно подавать декларации, вести бухгалтерию или сдавать отчеты в контролирующие органы. Все расчеты производятся автоматически в приложении.
• Свобода в выборе клиентов и проектов. Вы сами решаете, с кем работать и какие заказы принимать.
• Гибкий график работы. Самозанятость позволяет организовать рабочий процесс так, как удобно именно вам — работать по ночам, в выходные или всего несколько часов в день.
• Легальность доходов. Официальный статус помогает избежать проблем с налоговыми органами и открывает доступ к сотрудничеству с крупными компаниями, которым важна юридическая чистота отношений.
• Возможность совмещать с основной работой. Законодательство позволяет быть самозанятым параллельно с работой по трудовому договору, что дает возможность постепенно перейти к полной самостоятельности.

Особенно важным преимуществом в 2025 году стала возможность получать налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Фактически это означает, что с первых 250 000 рублей дохода от физических лиц или 166 666 рублей от юридических лиц вы будете платить налог по сниженной ставке (3% и 4% соответственно).

Кроме того, самозанятые могут участвовать в государственных закупках, получать кредиты для самозанятых в банках на специальных условиях и пользоваться мерами государственной поддержки для малого бизнеса.

Минусы и ограничения самозанятости

Несмотря на все преимущества, самозанятость имеет и обратную сторону медали, о которой следует знать прежде, чем принимать решение. Самозанятые сталкиваются с целым рядом ограничений и рисков, которые могут существенно влиять на их финансовое благополучие и качество жизни. ??

• Ограничение по годовому доходу. Предельная сумма дохода самозанятого — 2,4 миллиона рублей в год. Превышение этого лимита потребует смены налогового режима, что может повлечь дополнительные расходы и административные хлопоты.
• Запрет на найм сотрудников. Самозанятый может работать только сам — привлечение даже одного наемного работника запрещено. Это существенно ограничивает возможности для масштабирования бизнеса.
• Ограниченный список видов деятельности. Нельзя заниматься перепродажей товаров, торговлей подакцизными товарами, добычей полезных ископаемых и рядом других видов деятельности.
• Минимальное пенсионное обеспечение. Налог на профессиональный доход не включает взносы в Пенсионный фонд. Если не делать добровольные отчисления, стаж не идет, а будущая пенсия формируется только из минимальных социальных выплат.
• Отсутствие социальных гарантий. Самозанятые не имеют оплачиваемых отпусков, больничных, декретных выплат и других социальных льгот, предусмотренных для работников по найму.
• Сложности с получением кредитов. Банки часто рассматривают самозанятых как категорию с нестабильным доходом, что затрудняет получение ипотеки и крупных потребительских кредитов.
• Отсутствие трудового стажа. Период самозанятости не учитывается в трудовой книжке, что может создать проблемы при последующем трудоустройстве в компанию.
• Нестабильность дохода. В отличие от работы по найму с фиксированной зарплатой, доходы самозанятого могут существенно колебаться от месяца к месяцу, что требует финансовой дисциплины и создания резервного фонда.

Отдельно стоит отметить риски взаимодействия с клиентами. Самозанятому приходится самостоятельно искать заказчиков, вести переговоры, решать конфликтные ситуации и бороться с неплательщиками. Без опыта и навыков делового общения это может стать серьезной проблемой.

И, пожалуй, один из самых значимых минусов — самозанятый полностью отвечает за организацию своего рабочего процесса, профессиональное развитие и мотивацию. Не каждый готов к такому уровню самоорганизации и дисциплины.

Задумываетесь о выборе между самозанятостью и другими карьерными путями? Иногда решение не очевидно из-за недостаточного понимания собственных склонностей и талантов. Тест на профориентацию от Skypro поможет разобраться в ваших сильных сторонах и предрасположенностях. Это бесплатный инструмент, который анализирует ваши навыки, интересы и личностные качества, подсказывая оптимальное направление развития — будь то самозанятость в конкретной сфере или другой профессиональный путь.

Сергей Климов, налоговый консультант

Анна обратилась ко мне за консультацией в состоянии полной растерянности. Успешно работая самозанятым фотографом почти два года, она неожиданно получила требование о доплате налогов и штрафе от налоговой инспекции.

Выяснилось, что компания, с которой Анна сотрудничала на постоянной основе, заключала с ней договоры на фотосъемку корпоративных мероприятий. Однако налоговые органы усмотрели в этих отношениях признаки трудового договора: Анна работала по определенному графику, использовала оборудование компании, получала регулярные выплаты фиксированного размера.

Это классический случай подмены трудовых отношений. Компания экономила на страховых взносах, а Анна платила сниженный налог в 6% вместо 13% НДФЛ. В результате ей пришлось доплатить разницу в налогах плюс штраф.

После этого случая Анна стала гораздо внимательнее к формату своих деловых отношений. Она диверсифицировала клиентскую базу, прописывала в договорах конкретные результаты работы, а не процесс, и следила за тем, чтобы ни один заказчик не составлял более 30% ее дохода. Это помогло избежать подобных проблем в будущем.

Налоги и отчетность для самозанятых граждан

Одно из ключевых преимуществ самозанятости — простая и понятная налоговая система. В 2025 году сохраняются те же налоговые ставки, которые делают этот режим привлекательным для многих специалистов. ??

Налог на профессиональный доход (НПД) составляет:

• 4% при работе с физическими лицами
• 6% при работе с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями

Налог рассчитывается только с полученного дохода. Если в какой-то месяц доходов не было, налог равен нулю. Никаких минимальных обязательных платежей, как у ИП, здесь нет.

Важный бонус для начинающих самозанятых — налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Он предоставляется один раз и фактически снижает налоговую ставку до 3% и 4% соответственно, пока сумма вычета не будет исчерпана.

Процесс уплаты налогов предельно прост:

1. При получении оплаты от клиента вы формируете чек в приложении «Мой налог»
2. До 12 числа следующего месяца налоговая служба рассчитывает сумму налога и отправляет уведомление
3. До 25 числа следующего месяца необходимо оплатить налог

Если сумма налога меньше 100 рублей, она переносится на следующий месяц. Оплатить налог можно через приложение, настроив автоплатеж, либо через банковское приложение по реквизитам из уведомления.

Что касается отчетности, то самозанятым не нужно подавать декларации, вести бухгалтерский учет или сдавать отчеты в налоговую инспекцию. Вся отчетность заменяется формированием чеков при получении оплаты.

Однако есть несколько важных нюансов, о которых следует помнить:

• Чек необходимо формировать при каждом получении дохода. Нарушение этого правила может привести к штрафу в размере 20% от суммы, на которую не был сформирован чек.
• При повторном нарушении в течение 6 месяцев штраф увеличивается до 100% от суммы без чека.
• Самозанятые не являются плательщиками НДС и не могут выделять его в чеках.
• Расходы при расчете налога не учитываются — налог платится со всей суммы дохода.

Отдельно стоит отметить вопрос пенсионного и медицинского страхования. Налог на профессиональный доход не включает взносы в социальные фонды. Это означает, что:

• Период работы в качестве самозанятого не учитывается в страховом стаже для пенсии
• Не формируются пенсионные баллы
• Медицинское страхование действует, но без оплаты больничных листов

Для тех, кто заботится о будущей пенсии, существует возможность добровольно делать взносы в Пенсионный фонд. В 2025 году минимальный годовой взнос для формирования полного пенсионного года составляет 45 380 рублей. Его можно оплачивать как единовременно, так и частями в течение года.

Также важно знать, что при совмещении самозанятости с работой по трудовому договору, социальные взносы за вас платит работодатель, и пенсионный стаж формируется по основному месту работы.

Как стать самозанятым: пошаговая инструкция

Регистрация в качестве самозанятого — один из самых быстрых и простых способов легализовать свою деятельность. Весь процесс занимает буквально несколько минут и не требует посещения налоговой инспекции или сбора документов. ??

Существует несколько способов регистрации самозанятости:

1. Через мобильное приложение «Мой налог» (самый популярный и удобный способ)
2. Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС
3. Через банковские приложения (многие крупные банки интегрировали эту функцию)
4. Через портал Госуслуг
5. В отделении банка-партнера ФНС

Рассмотрим пошаговую инструкцию регистрации через приложение «Мой налог» как наиболее универсальный вариант:

1. Скачайте приложение в Google Play или App Store
2. Выберите способ регистрации: по паспорту или через учетную запись Госуслуг
3. При регистрации по паспорту потребуется сделать фото паспорта и селфи с паспортом
4. Укажите номер телефона и подтвердите его кодом из СМС
5. Придумайте пин-код для входа в приложение
6. Дождитесь подтверждения регистрации (обычно происходит мгновенно)

После завершения регистрации вы сразу можете начинать работать как самозанятый — принимать оплату от клиентов и формировать чеки.

Для формирования чека нужно:

1. В приложении нажать «Новая продажа»
2. Ввести сумму дохода
3. Указать наименование товара или услуги
4. Выбрать плательщика (физическое или юридическое лицо)
5. При необходимости ввести данные клиента (для юрлиц — ИНН и название)
6. Отправить чек клиенту (по SMS, электронной почте или показать QR-код)

При работе с самозанятостью полезно знать несколько практических советов:

• Всегда формируйте чек сразу после получения оплаты. Даже небольшие задержки могут привести к штрафам.
• Храните все материалы, подтверждающие ваши договоренности с клиентами — переписку, техническое задание, акты выполненных работ.
• Заключайте письменные договоры с клиентами, особенно при крупных или долгосрочных проектах.
• Отслеживайте ваш годовой доход в приложении, чтобы не превысить лимит в 2,4 миллиона рублей.
• Создайте отдельный счет или карту для профессиональных доходов, чтобы упростить учет.
• Настройте автоплатеж налога в приложении, чтобы не пропустить срок оплаты.

Если вы планируете совмещать самозанятость с основной работой, важно уведомить работодателя. Хотя законодательно вы не обязаны это делать, многие компании имеют внутренние правила, запрещающие или ограничивающие дополнительную занятость сотрудников.

Для тех, кто уже зарегистрирован как ИП, существует возможность перейти на НПД без закрытия ИП. Для этого нужно подать уведомление о прекращении применения текущего налогового режима (УСН, ОСНО или патента) и зарегистрироваться как плательщик НПД через приложение «Мой налог».

При этом стоит помнить, что сочетание статуса ИП и режима НПД имеет свои особенности:

• Вы освобождаетесь от уплаты фиксированных взносов на период применения НПД
• Вы не можете совмещать НПД с другими налоговыми режимами
• На вас по-прежнему распространяются все ограничения самозанятости (запрет на найм сотрудников, лимит дохода и т.д.)

В случае если вы решите прекратить деятельность в качестве самозанятого, это можно сделать в любой момент через то же приложение «Мой налог». Никаких штрафов или дополнительных платежей за прекращение деятельности не предусмотрено.

Выбор в пользу самозанятости — это всегда баланс между свободой и ответственностью, между гибкостью и стабильностью. Этот формат работы идеально подходит для тех, кто ценит независимость, готов активно развивать свои профессиональные навыки и умеет грамотно планировать финансы. Перед принятием решения честно оцените свои сильные и слабые стороны, проанализируйте рынок в вашей нише и, возможно, начните с частичной самозанятости, сохраняя основное место работы. Помните, что успех в самозанятости — это не только профессиональные навыки, но и умение быть для себя одновременно руководителем, маркетологом, бухгалтером и исполнителем. Готовы ли вы к этому? Ответ на этот вопрос и станет вашим главным критерием выбора.