3-НДФЛ пример заполнения: пошаговая инструкция с образцами

Для кого эта статья:

• Физические лица, которые обязаны подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ
• Люди, желающие получить налоговые вычеты и вернуть часть уплаченного налога

• Новички в налоговой отчетности, нуждающиеся в пошаговой инструкции и рекомендациях по заполнению декларации

  Декларация 3-НДФЛ — это документ, который многих вводит в ступор своей кажущейся сложностью. Страх перед неправильным заполнением и возможными штрафами заставляет людей откладывать подачу отчетности до последнего момента или переплачивать налоговым консультантам. Но с правильными примерами и чётким алгоритмом действий вы сможете справиться с этой задачей самостоятельно за час-полтора — и я покажу, как именно это сделать, избегая типичных ошибок и головной боли. 📋✅

Хотите заполнять налоговые декларации быстрее и без ошибок? Курс «Excel для работы» с нуля от Skypro научит вас автоматизировать расчеты и создавать формулы, которые помогут правильно рассчитать налоговые вычеты. Благодаря курсу вы освоите инструменты для работы с большими массивами данных, что особенно полезно при ведении учета доходов и расходов для 3-НДФЛ. Начните экономить время на налоговой отчетности уже сегодня!

Что такое 3-НДФЛ и кому нужно её заполнять

3-НДФЛ — это форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц, в которой гражданин отчитывается перед государством о полученных доходах и рассчитывает сумму налога к уплате или возврату. В 2025 году форма декларации претерпела некоторые изменения, но основные принципы заполнения остались прежними.

Существуют две основные причины для заполнения 3-НДФЛ:

• Обязательное декларирование доходов
• Получение налоговых вычетов (возврат части ранее уплаченного НДФЛ)

Обязаны подавать декларацию следующие категории граждан:

• Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения
• Лица, получившие доход от продажи имущества (недвижимости, автомобилей и т.д.), находившегося в собственности менее минимального срока владения
• Получатели доходов из-за границы
• Лица, выигравшие в лотерею или получившие призы на сумму свыше 4000 рублей
• Получатели доходов от сдачи имущества в аренду
• Граждане, получившие доход в виде подарков от лиц, не являющихся близкими родственниками

Декларацию для получения налоговых вычетов могут подать те, кто:

• Купил жилье (имущественный вычет)
• Оплатил обучение своё или детей, медицинские услуги (социальный вычет)
• Внес средства на инвестиционный счет (инвестиционный вычет)
• Оформил договор добровольного страхования жизни
• Делал благотворительные пожертвования

Важно помнить: если вы подаете декларацию только для получения вычетов, сделать это можно в любой момент в течение 3 лет после окончания соответствующего налогового периода. А вот для обязательного декларирования доходов строго установлен срок — до 30 апреля следующего года. Нарушение этого срока влечет штрафы. 💰

Елена Петрова, налоговый консультант

Ко мне обратилась Марина, которая впервые столкнулась с необходимостью подать 3-НДФЛ после продажи квартиры. "Я всю жизнь получала зарплату, и налоги платил работодатель. А тут продала квартиру, которая была в собственности 2 года, и не знаю, что делать дальше," — рассказала она.

Я объяснила, что поскольку квартира находилась в собственности менее минимального срока владения (5 лет для её случая), Марине необходимо подать декларацию. Мы собрали документы: паспорт, договор купли-продажи, выписку из ЕГРН и документы о первоначальной покупке квартиры.

Когда мы заполнили декларацию, Марина была удивлена: "И это всё? А я думала, что это какой-то невероятно сложный процесс!" Главное — знать алгоритм действий и иметь под рукой все необходимые документы.

Подготовка документов для заполнения 3-НДФЛ

Перед тем как приступить к заполнению декларации, необходимо подготовить все требуемые документы. От полноты собранной информации зависит корректность заполнения и время, которое вы на это потратите.

Документы, необходимые всем налогоплательщикам:

• Паспорт
• ИНН (свидетельство о постановке на учет или можно узнать на сайте ФНС)
• Справки о доходах (2-НДФЛ от работодателя или самостоятельно составленные расчеты доходов)
• Реквизиты банковского счета для возврата налога (если планируется вычет)

Дополнительные документы в зависимости от цели подачи декларации:

Для имущественного вычета при покупке жилья:

• Договор купли-продажи или долевого участия
• Выписка из ЕГРН о праве собственности
• Платежные документы (чеки, платежные поручения, банковские выписки)
• Акт приема-передачи
• Если использовалась ипотека — кредитный договор и справки об уплаченных процентах

Для вычета при продаже имущества:

• Договор купли-продажи (продажи имущества)
• Документы о приобретении продаваемого имущества (если вычитаются расходы)
• Платежные документы, подтверждающие факт получения средств от покупателя

Для социальных вычетов:

• При обучении: договор с образовательным учреждением, лицензия учреждения, платежные документы
• При лечении: договор с медучреждением, справка об оплате медицинских услуг, чеки, рецепты на лекарства
• При благотворительности: договор пожертвования, платежные документы

Для инвестиционного вычета:

• Договор на ведение ИИС
• Выписка по счету
• Документы о внесении средств на счет

Все копии документов рекомендуется заверить собственноручно с надписью "Копия верна", поставить дату и подпись. Хотя для электронной подачи заверение не требуется, но для подстраховки лучше это сделать. 📑

Совет: перед заполнением декларации создайте отдельную папку (физическую или электронную), где будут храниться все необходимые документы. Это значительно упростит процесс и поможет не забыть важные детали.

Пошаговое заполнение 3-НДФЛ: основные разделы

Существует несколько способов заполнить декларацию 3-НДФЛ:

• Через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru (рекомендуемый способ)
• С помощью программы "Декларация" (скачивается с сайта ФНС)
• Вручную на бумажном бланке (наиболее трудоемкий способ)

Рассмотрим пошаговое заполнение через личный кабинет, как наиболее удобный и современный вариант.

Шаг 1: Вход в личный кабинет налогоплательщика

• Зайдите на сайт nalog.ru
• Нажмите "Личный кабинет"
• Авторизуйтесь через учетную запись Госуслуг или используя логин/пароль от ЛК ФНС

Шаг 2: Создание новой декларации

• Выберите раздел "Жизненные ситуации" или "Налог на доходы ФЛ и страховые взносы"
• Нажмите "Подать декларацию 3-НДФЛ"
• Выберите год, за который подается декларация
• Нажмите "Заполнить новую декларацию"

Шаг 3: Заполнение титульного листа

Большая часть информации загрузится автоматически из вашего профиля. Проверьте и при необходимости дополните:

• ФИО
• Дату и место рождения
• ИНН
• Паспортные данные
• Адрес места жительства
• Номер телефона
• Статус налогоплательщика (обычно "1" – налоговый резидент РФ)

Шаг 4: Указание доходов

• В разделе "Доходы" выберите тип дохода из списка (зарплата от работодателя, доход от продажи имущества и т.д.)
• Если вы работаете официально, можно запросить данные от работодателя прямо в личном кабинете
• Для каждого дохода укажите источник выплаты (наименование работодателя, ИНН, КПП)
• Укажите код дохода (для зарплаты обычно 2000, для продажи имущества 1510 и т.д.)
• Внесите сумму полученного дохода и уплаченного налога

Шаг 5: Заполнение раздела вычетов (если применимо)

В зависимости от типа вычета:

• Для имущественного вычета: укажите вид собственности, адрес, кадастровый номер, стоимость, дату регистрации права собственности
• Для социальных вычетов: выберите тип вычета (обучение, лечение и т.д.), укажите сумму расходов
• Для инвестиционных вычетов: укажите реквизиты договора на ведение ИИС, внесенную сумму

Шаг 6: Проверка и расчет налога

• После заполнения всех разделов система автоматически рассчитает сумму налога к уплате или возврату
• Проверьте корректность всех внесенных данных
• Воспользуйтесь функцией "Проверить" для выявления ошибок и несоответствий

Шаг 7: Добавление информации о прилагаемых документах

• Укажите все документы, которые прикладываете к декларации
• Для электронной подачи отсканируйте или сфотографируйте документы

Шаг 8: Подписание и отправка

• Подпишите декларацию с помощью квалифицированной электронной подписи (КЭП) или простой электронной подписи (если подаете через личный кабинет)
• Отправьте декларацию

После отправки статус вашей декларации можно отслеживать в личном кабинете. Обычно проверка занимает до 3 месяцев, после чего, при положительном решении, налог будет возвращен на указанный счет в течение месяца. 🕒

Особенности заполнения 3-НДФЛ для разных случаев

В зависимости от конкретной ситуации процесс заполнения 3-НДФЛ будет иметь свои особенности. Рассмотрим наиболее распространенные случаи.

Особенности декларации при покупке жилья:

• Если квартира оформлена в совместную собственность супругов, вычет можно распределить между ними в любой пропорции
• Если стоимость жилья превышает 2 млн руб., неиспользованный остаток вычета можно перенести на другие объекты недвижимости в будущем
• Вычет по процентам предоставляется только в отношении одного объекта недвижимости
• К декларации обязательно приложите копию свидетельства о праве собственности или выписку из ЕГРН

Нюансы при продаже имущества:

• Если имущество находилось в собственности более минимального срока владения (3-5 лет, в зависимости от способа приобретения), декларацию подавать не нужно
• Если вы продали имущество дешевле, чем купили, и можете это доказать документально, налог платить не придется
• При продаже нескольких объектов имущества в одном налоговом периоде, вычет применяется к каждому объекту

Важные моменты для социальных вычетов:

• Общий лимит расходов на социальные вычеты составляет 120 000 рублей в год (включая затраты на обучение, лечение, ДМС, добровольное пенсионное страхование)
• Исключение — дорогостоящие виды лечения (они не входят в лимит)
• Для получения вычета на обучение детей ребенок должен быть в возрасте до 24 лет и обучаться по очной форме
• Сумма соцвычетов ограничена размером уплаченного НДФЛ за год

Тест на профориентацию от Skypro — отличный инструмент для тех, кто хочет разобраться в своих профессиональных склонностях и, возможно, найти работу с более высоким доходом. А ведь с ростом зарплаты увеличивается и сумма НДФЛ, что открывает больше возможностей для налоговых вычетов в будущем! Пройдите тест и узнайте, в какой сфере ваши навыки будут оценены по достоинству, включая области финансового и налогового планирования.

Александр Иванов, налоговый консультант

Клиент Сергей обратился с запросом: "Я купил квартиру за 3,5 миллиона рублей в ипотеку, сделка прошла в прошлом году. Теперь хочу вернуть налог, но не знаю, как правильно заполнить 3-НДФЛ."

Мы начали с определения сумм вычетов. Я объяснил, что он может получить вычет с 2 миллионов рублей стоимости жилья (260 000 рублей возврата) и с уплаченных процентов по ипотеке (13% от фактически уплаченной суммы, в пределах 3 миллионов).

Когда мы перешли к заполнению декларации, Сергей удивился, насколько структурированным оказался процесс в личном кабинете ФНС. Система пошагово вела нас через все разделы, подсказывая, какую информацию вносить.

"Самым сложным оказалось собрать все документы, а само заполнение заняло меньше часа," — признался Сергей после завершения. Через 2,5 месяца он получил возврат налога и теперь ежегодно подает декларацию на вычет по процентам.

Как подать заполненную декларацию 3-НДФЛ в налоговую

После того как декларация заполнена, необходимо правильно ее подать в налоговую инспекцию. В 2025 году существует несколько способов сделать это, и каждый имеет свои особенности. 📤

Способ 1: Электронная подача через личный кабинет налогоплательщика

Самый удобный и быстрый способ:

• Войдите в личный кабинет на сайте nalog.ru
• Если вы заполняли декларацию через личный кабинет, нажмите "Подписать и отправить"
• Если вы заполняли декларацию в программе, загрузите XML-файл через раздел "Загрузить XML-файл декларации"
• Подпишите декларацию электронной подписью (для личного кабинета подойдет неквалифицированная ЭП, которую можно создать прямо в нем)
• Приложите сканы или фотографии подтверждающих документов
• Отправьте декларацию

Преимущества: не нужно посещать налоговую, подтверждение о приеме приходит в течение нескольких минут, можно отслеживать статус проверки онлайн.

Способ 2: Лично в налоговой инспекции

• Распечатайте декларацию в двух экземплярах
• Подготовьте копии всех подтверждающих документов
• Посетите налоговую инспекцию по месту жительства
• Сдайте документы инспектору, получите отметку о приеме на вашем экземпляре

Преимущества: возможность получить консультацию у инспектора при возникновении вопросов, уверенность в доставке документов.

Способ 3: Отправка по почте

• Распечатайте декларацию
• Сделайте опись вложения с перечислением всех отправляемых документов
• Отправьте заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения
• Сохраните квитанцию об отправке и опись вложения

Преимущества: не нужно подстраиваться под график работы налоговой, подходит для удаленных районов.

Способ 4: Через МФЦ

• Подготовьте декларацию и комплект документов
• Посетите ближайший многофункциональный центр
• Подайте документы оператору МФЦ
• Получите расписку о приеме

Преимущества: удобный график работы, часто отсутствие очередей, расположение ближе к дому.

Что делать после подачи декларации:

1. Отслеживайте статус: в личном кабинете налогоплательщика вы можете следить за статусом проверки декларации
2. Будьте готовы к камеральной проверке: налоговая проверяет декларацию в течение трех месяцев
3. Ответьте на запросы: если налоговая запросит дополнительные документы, предоставьте их в указанный срок
4. Ожидайте возврата налога: при положительном решении деньги поступят на ваш счет в течение месяца после окончания камеральной проверки

Помните, что для обязательной подачи декларации (например, при продаже имущества) крайний срок — 30 апреля года, следующего за отчетным. Для получения налоговых вычетов ограничений по срокам нет (в пределах 3 лет). 🗓️

Если вы обнаружили ошибку в уже поданной декларации, не паникуйте. Можно подать уточненную декларацию, указав в ней корректные данные.

Освоив процесс заполнения 3-НДФЛ, вы приобретаете ценный навык, который экономит деньги и время. Не бойтесь налоговой отчетности — с правильным пошаговым алгоритмом это доступно каждому. Начните с малого: заведите личный кабинет на сайте ФНС, соберите необходимые документы и следуйте инструкции. Помните, что каждый раз, когда вы самостоятельно заполняете декларацию, вы не только экономите на услугах консультантов, но и лучше понимаете свои финансы и возможности оптимизации налогов.