Самозанятый – это официальное трудоустройство: мифы и реальность

Для кого эта статья:

• Фрилансеры и специалисты, рассматривающие возможность перехода на самозанятость
• Люди, интересующиеся юридическими аспектами самозанятости и её преимуществами

• Те, кто хочет разобраться в налоговых вопросах и легализации доходов как самозанятый

  Между фрилансом и официальным трудоустройством лежит особая территория — самозанятость. За последние три года число самозанятых в России выросло в 4 раза и превысило 8 миллионов человек. Однако вокруг этого статуса сформировалось множество мифов: одни считают его "серой зоной", другие — панацеей от всех налоговых проблем. Разберемся, что на самом деле представляет собой самозанятость с юридической точки зрения, какие права она даёт и можно ли приравнивать её к официальному трудоустройству. 🧐

Задумываетесь о переходе на самозанятость, но не знаете, как это повлияет на вашу карьеру? Курс «Менеджер проектов» от Skypro поможет разобраться в нюансах сочетания проектной деятельности с самозанятым статусом. Вы научитесь структурировать свою работу, эффективно управлять временем и ресурсами, а главное — сможете легально зарабатывать на крупных проектах, не теряя преимуществ своего налогового режима. Карьера проектного менеджера и самозанятость — идеальное сочетание для 2025 года!

Самозанятость как форма официального трудоустройства

Самозанятость — это особая форма ведения деятельности, при которой физическое лицо оказывает услуги или продает товары собственного производства без привлечения наемных работников. С правовой точки зрения самозанятые относятся к категории плательщиков налога на профессиональный доход (НПД). Этот специальный налоговый режим был введен федеральным законом №422-ФЗ от 27.11.2018 г. и сейчас действует на всей территории России. 📊

Важно понимать: самозанятость — это не трудоустройство в классическом понимании, а скорее, легализация предпринимательской деятельности в упрощенной форме. В отличие от трудовых отношений, где работник подчиняется работодателю, самозанятый сам определяет условия своей работы.

Самозанятость — это официальный статус с точки зрения налогового и гражданского законодательства, но не трудового права. Формально самозанятые не считаются трудоустроенными, что влечет за собой ряд особенностей:

• Отсутствие записи в трудовой книжке
• Необходимость самостоятельно формировать пенсионные накопления
• Самостоятельное оформление медицинской страховки
• Отсутствие оплачиваемых отпусков и больничных

Марина Сергеева, налоговый консультант

Ко мне обратилась Анна, дизайнер-фрилансер с 5-летним стажем. Все эти годы она работала неофициально, получая оплату на карту. Проблемы начались, когда ей потребовался ипотечный кредит — банки отказывали из-за отсутствия подтвержденного дохода. Мы оформили Анну как самозанятую, настроили автоматическую выдачу чеков через приложение "Мой налог", и уже через 6 месяцев она смогла подтвердить свой доход. Важный момент: Анна думала, что регистрация самозанятым лишит её возможности работать с иностранными клиентами. Мы разобрали налоговое законодательство и выяснили, что это не так — она может работать с зарубежными заказчиками, соблюдая определенные правила оформления платежей. Сейчас Анна официально получает доход, платит минимальные налоги и спокойно планирует свое финансовое будущее.

Правовой статус самозанятого: что говорит закон

С юридической точки зрения самозанятость регулируется несколькими нормативными актами, ключевым из которых является Федеральный закон №422-ФЗ. Согласно законодательству, самозанятый — это физическое лицо (включая ИП), которое: ⚖️

• Самостоятельно оказывает услуги или реализует товары собственного производства
• Не имеет работодателя и не привлекает наемных работников
• Получает годовой доход не более 2,4 млн рублей (актуально на 2025 год)
• Занимается видами деятельности, не запрещенными для режима НПД

Законодательство устанавливает ряд ограничений для самозанятых. Например, они не могут:

• Продавать подакцизные товары (алкоголь, табак, бензин)
• Заниматься перепродажей товаров, кроме товаров собственного использования
• Добывать и продавать полезные ископаемые
• Вести деятельность в интересах других лиц по договорам поручения, комиссии или агентским договорам
• Оказывать услуги бывшему работодателю, если с момента увольнения прошло менее двух лет

Принципиально важный аспект: между самозанятым и заказчиком возникают гражданско-правовые отношения, а не трудовые. Это значит, что работа оформляется не трудовым, а гражданско-правовым договором (договором оказания услуг, подряда и т.д.). Такой формат отношений имеет свои особенности:

• Самозанятый не подчиняется правилам внутреннего трудового распорядка заказчика
• Оплата производится за результат работы, а не за процесс
• Заказчик не обязан обеспечивать социальные гарантии самозанятому
• Самозанятый самостоятельно определяет график и место работы

Фактически, заказчик не является работодателем для самозанятого — он контрагент. Это ключевое различие, которое влияет на все аспекты сотрудничества.

Мифы о самозанятости, которые мешают легализации

Вокруг статуса самозанятого сформировалось множество заблуждений, которые препятствуют легализации деятельности многих фрилансеров. Рассмотрим наиболее распространенные мифы и сопоставим их с реальностью. 🤔

Александр Петров, юрист по трудовому праву

Клиент Дмитрий, программист, долгое время сотрудничал с IT-компанией на основе устных договоренностей. После очередной просрочки платежа он решил обратиться в суд, полагая, что фактически между ним и компанией существовали трудовые отношения. Получив консультацию, Дмитрий был удивлен: без трудового договора доказать наличие трудовых отношений крайне сложно, особенно в IT-сфере, где удаленная работа стала нормой. Мы изменили стратегию: оформили Дмитрия как самозанятого, составили грамотный договор с компанией и настояли на регулярной фиксации всех договоренностей. Теперь у Дмитрия есть юридически значимый след всех взаимодействий с заказчиками. За год работы в статусе самозанятого он не только стабилизировал отношения с основным клиентом, но и привлек трех новых заказчиков. Важный момент: самозанятость помогла ему легализовать деятельность, но при этом сохранить гибкость графика и возможность работать с разными компаниями.

Еще один распространенный миф связан с пенсионными накоплениями. Многие полагают, что самозанятые вообще не формируют пенсию. Это не совсем верно — страховые взносы действительно не входят в налог на профессиональный доход, однако:

• Самозанятые могут добровольно перечислять взносы в ПФР
• При совмещении самозанятости с работой по трудовому договору пенсионные отчисления производит работодатель
• Возможно формирование накопительной части пенсии через негосударственные пенсионные фонды

Еще один устойчивый миф касается взаимоотношений с бывшим работодателем. Многие опасаются, что нельзя сотрудничать с компанией, в которой раньше работал по трудовому договору. Действительно, закон устанавливает ограничение, но оно действует только в течение двух лет после увольнения. По истечении этого срока никаких препятствий для сотрудничества нет.

Преимущества и ограничения самозанятого статуса

Переход на самозанятость имеет как очевидные выгоды, так и определённые ограничения, которые необходимо учитывать при принятии решения. Рассмотрим основные плюсы и минусы этого налогового режима. 📝

Преимущества самозанятости:

• Низкая налоговая ставка: 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с ИП и юридическими лицами
• Простота регистрации и отчетности: оформление занимает 10-15 минут через мобильное приложение "Мой налог"
• Отсутствие обязательных страховых взносов: в отличие от ИП, нет фиксированных платежей
• Налоговый вычет: единоразовый бонус в размере 10 000 рублей на уплату налога
• Легализация доходов: возможность подтверждать доходы для банков и других организаций
• Отсутствие отчетности: не нужно сдавать декларации и вести бухгалтерский учет
• Возможность совмещения: с работой по трудовому договору или учебой

Ограничения и недостатки:

• Лимит годового дохода: не более 2,4 млн рублей в год
• Запрет на наем сотрудников: нельзя масштабировать бизнес
• Ограниченный перечень видов деятельности: есть запрещенные направления
• Отсутствие социальных гарантий: нет оплачиваемых отпусков и больничных
• Пенсионное обеспечение: необходимость самостоятельно формировать пенсию
• Сложности с крупными заказчиками: некоторые компании предпочитают работать с ИП или юридическими лицами
• Ограничения по зачету НДС: компании-заказчики не могут принять НДС к вычету

Важно отметить, что с 2024 года ФНС начала более тщательно отслеживать случаи подмены трудовых отношений самозанятостью. Если самозанятый фактически выполняет функции штатного сотрудника (постоянно работает в офисе компании, подчиняется внутреннему распорядку, получает регулярные одинаковые выплаты), налоговая может переквалифицировать такие отношения в трудовые со всеми вытекающими последствиями для компании-заказчика.

Не уверены, какая карьерная траектория подойдет именно вам? Самозанятость или штатная позиция? Тест на профориентацию от Skypro поможет определить ваши сильные стороны и оптимальный профессиональный путь. Всего за 15 минут вы получите персонализированные рекомендации о том, какой формат работы будет соответствовать вашему типу личности и навыкам. Особенно актуально для тех, кто рассматривает самозанятость как шаг к профессиональной независимости и хочет понять, готов ли к этому психологически и профессионально.

Как стать самозанятым: пошаговая инструкция

Процесс регистрации в качестве самозанятого максимально упрощен и не требует посещения налоговой инспекции. Всё можно сделать дистанционно, следуя простым шагам. 📱

Шаг 1: Проверка возможности регистрации

Убедитесь, что вы соответствуете требованиям:

• Вы гражданин РФ или страны ЕАЭС (Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия)
• Ваша деятельность не входит в список запрещенных для самозанятых
• Вы не планируете превышать лимит дохода в 2,4 млн рублей в год

Шаг 2: Выбор способа регистрации

У вас есть несколько вариантов:

• Через мобильное приложение "Мой налог" (самый популярный способ)
• Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС
• Через банковское приложение (Сбербанк, Тинькофф, ВТБ и другие крупные банки)
• Через портал Госуслуг

Шаг 3: Процесс регистрации

На примере приложения "Мой налог":

1. Скачайте и установите приложение "Мой налог" из App Store или Google Play
2. Выберите способ регистрации (по паспорту или через учетную запись Госуслуг)
3. Если выбрана регистрация по паспорту, сделайте фото паспорта и свое селфи
4. Дождитесь проверки данных (обычно занимает несколько минут)
5. Получите подтверждение о регистрации

Шаг 4: Начало работы

После регистрации вы можете сразу приступить к деятельности:

• Формируйте чеки при получении оплаты через приложение "Мой налог"
• Отслеживайте сумму налога к уплате в личном кабинете
• Уплачивайте налог до 25 числа следующего месяца (налог рассчитывается автоматически)

Шаг 5: Заключение договоров с заказчиками

Хотя закон не обязывает самозанятых заключать письменные договоры, рекомендуется оформлять отношения документально:

• Используйте договоры оказания услуг, выполнения работ или подряда
• Четко прописывайте объем работ, сроки и стоимость
• Указывайте свой статус самозанятого в договоре
• Сохраняйте чеки, выданные через приложение "Мой налог"

Что делать после регистрации:

1. Открыть отдельный банковский счет или карту для приема платежей (не обязательно, но удобно для учета)
2. Настроить автоматическую оплату налога через приложение
3. При желании подключить добровольные отчисления в ПФР
4. Регулярно проверять актуальность нормативных требований (ставки, лимиты могут меняться)

Обратите внимание, что при превышении лимита дохода в 2,4 млн рублей в год вы автоматически утратите право на применение режима НПД. В этом случае нужно будет перейти на другую систему налогообложения (например, зарегистрироваться как ИП).

Самозанятость — это не просто налоговый режим, а целая философия трудовых отношений. Этот статус дает легальную возможность вести независимую профессиональную деятельность без избыточной бюрократии, но требует большей личной ответственности за своё финансовое будущее. Ключевая особенность самозанятости в том, что она позволяет официально подтверждать доходы, не загоняя себя в жесткие рамки трудовых отношений. Главное помнить: сам факт регистрации в качестве самозанятого не делает вас автоматически трудоустроенным — вы становитесь самостоятельным участником экономических отношений, который несет ответственность за качество услуг, уплату налогов и планирование своего пенсионного обеспечения.