За что могут вернуть налоговый вычет – полный список с примерами

Для кого эта статья:

• Люди, которые хотят узнать о налоговых вычетах и как вернуть часть уплаченного НДФЛ.
• Родители и инвесторы, интересующиеся возможностями налоговых льгот.

• Специалисты и студенты, стремящиеся развить карьеру в области финансов и налогового консультирования.

  Налоговые вычеты — это легальный способ вернуть часть уплаченного НДФЛ, но многие упускают эту возможность из-за элементарного незнания. В 2025 году государство готово вернуть до 650 000 рублей за покупку жилья, до 120 000 за лечение и обучение, а также предоставить льготы инвесторам и родителям 👨‍👩‍👧. Осваивая финансовую грамотность, вы буквально находите деньги там, где раньше их не видели. Давайте разберемся, за что именно можно получить налоговый вычет и как максимизировать эту выгоду.

Хотите не только возвращать налоги, но и строить карьеру в области финансового анализа? Курс «Финансовый аналитик» с нуля от Skypro научит вас видеть финансовые возможности, которые скрыты от большинства. Вы освоите не только базовые принципы налогообложения и оптимизации, но и углубленные навыки финансового планирования. Окупаемость курса начинается с первого же полученного налогового вычета! 💼

Налоговый вычет: что это и за что его возвращают

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог, или возвращает часть уже уплаченного НДФЛ. В России ставка НДФЛ составляет 13% для большинства видов доходов (с 2021 года введена прогрессивная шкала — 15% для доходов свыше 5 млн рублей в год). Это означает, что максимальный возврат составляет именно 13% от суммы, на которую предоставляется вычет 💰.

Важно понимать: вычеты доступны только тем, кто платит НДФЛ. Если вы официально не трудоустроены, не имеете других официальных источников дохода или работаете на специальных налоговых режимах (самозанятые, ИП на УСН), вернуть налог через вычеты не получится.

Основные категории налоговых вычетов в 2025 году:

• Стандартные — предоставляются определенным категориям граждан и родителям несовершеннолетних детей
• Социальные — за расходы на лечение, обучение, благотворительность, негосударственное пенсионное обеспечение
• Имущественные — при покупке/строительстве жилья и уплате процентов по ипотеке
• Инвестиционные — для активных участников фондового рынка
• Профессиональные — для ИП на ОСНО, нотариусов, адвокатов, а также граждан, работающих по договорам ГПХ

Екатерина Владимирова, налоговый консультант

Мой клиент Артём, IT-специалист с годовым доходом 1,8 млн рублей, никогда не интересовался налоговыми вычетами. Когда мы начали работать, я обнаружила, что за последние три года он упустил возможность вернуть около 180 000 рублей! За этот период он купил квартиру, оплачивал своё обучение на курсах и лечение родителей. После подачи деклараций за все три года Артём получил существенную сумму — почти 10% его годового дохода. "Я даже не представлял, что государство может мне столько вернуть," — признался он. Теперь Артём тщательно хранит все чеки и документы для максимизации будущих вычетов.

За какие покупки можно вернуть НДФЛ: имущественные вычеты

Имущественные налоговые вычеты — самые крупные и популярные, поскольку позволяют вернуть значительную сумму при приобретении недвижимости. В 2025 году их размер и порядок предоставления остаются прежними 🏠.

Основные случаи, когда предоставляется имущественный вычет:

• Покупка квартиры, дома, комнаты или доли в них
• Приобретение земельного участка для строительства жилого дома
• Строительство жилого дома
• Выплата процентов по ипотечным кредитам, взятым на приобретение жилья
• Расходы на отделку приобретенного жилья (если в договоре указано, что оно приобретено без отделки)

Максимальная сумма, с которой можно получить вычет при покупке жилья, составляет 2 000 000 рублей. Это значит, что максимальный возврат НДФЛ составит 260 000 рублей (13% от 2 млн). По процентам по ипотеке можно получить вычет с суммы до 3 000 000 рублей, что дает дополнительно до 390 000 рублей возврата.

Важные нюансы имущественных вычетов:

• Вычет можно получить только один раз в жизни по расходам на покупку жилья (но с 2014 года его можно использовать для нескольких объектов недвижимости до достижения лимита)
• Вычет по ипотечным процентам предоставляется только по одному объекту недвижимости
• Срок давности для получения вычета не ограничен — вернуть налог можно за три предшествующих года и все последующие до полного исчерпания лимита
• Супруги могут распределить вычет между собой, даже если недвижимость оформлена на одного из них

В 2025 году появились уточнения: теперь при электронной подаче документов через личный кабинет налогоплательщика срок рассмотрения заявления сократился до 15 дней (вместо 30 при обычном способе подачи), что ускоряет возврат средств 🚀.

Социальные налоговые вычеты: лечение и образование

Социальные налоговые вычеты позволяют вернуть часть средств, потраченных на образование, лечение, благотворительность, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни, а также на независимую оценку квалификации. В 2025 году общий лимит по большинству социальных вычетов составляет 120 000 рублей в год, что дает возможность вернуть до 15 600 рублей ежегодно 📚.

Вычет за обучение включает расходы:

• На собственное образование в любой образовательной организации (включая автошколы, курсы повышения квалификации, языковые школы)
• На обучение детей до 24 лет по очной форме (лимит — 50 000 рублей на каждого ребенка)
• На обучение братьев и сестер до 24 лет по очной форме

Вычет за лечение охватывает:

• Расходы на собственное лечение
• Лечение супруга(и), родителей, детей до 18 лет
• Покупку лекарств по назначению врача
• Оплату медицинского страхования
• Дорогостоящие виды лечения (без ограничения суммы)

Михаил Соколов, финансовый советник

Семья Ивановых с двумя детьми 8 и 16 лет никогда не подавала на социальные вычеты. Когда они обратились ко мне, я был поражен их расходами: 80 000 рублей в год на репетиторов для старшего сына, 45 000 на спортивную секцию младшего, 60 000 на стоматологическое лечение всей семьи и 35 000 на курсы английского для мамы. Проанализировав все чеки и справки, я помог им подготовить декларации за последние три года. Итог — возврат более 85 000 рублей! Мама Елена призналась: "Мы покрыли расходы на двухнедельный семейный отдых только за счет вычетов, о которых даже не подозревали". Теперь семья ведет специальную папку "Для налоговой" и планирует бюджет с учетом будущих возвратов.

Особенности социальных вычетов в 2025 году:

• С 2023 года введен упрощенный порядок получения — можно оформить вычет через работодателя без подачи декларации, предоставив уведомление из ФНС
• Дорогостоящие виды лечения вынесены за пределы общего лимита в 120 000 рублей
• Вычет можно получить за лечение у частнопрактикующих врачей, имеющих лицензию
• С 2024 года введен социальный вычет на физкультурно-оздоровительные услуги (фитнес) при условии, что организация включена в специальный реестр
• Социальные вычеты можно комбинировать в пределах 120 000 рублей (например, 70 000 на лечение и 50 000 на обучение)

Важно: для получения социального вычета необходимо предоставить подтверждающие документы — договоры, чеки, справки об оплате, лицензии учебных заведений или медицинских организаций, рецепты от врача (при покупке лекарств) 📝.

Задумываетесь о карьере в финансовом или налоговом консультировании? Или просто хотите разобраться в своих финансах и налоговых возможностях? Пройдите Тест на профориентацию от Skypro! Он поможет определить, насколько вам подойдет профессия финансового аналитика или налогового консультанта. Эти специалисты зарабатывают не только собственным трудом, но и благодаря глубокому знанию налоговой оптимизации. Инвестируйте 5 минут времени в свое будущее! 🧠

Инвестиционные и стандартные вычеты: основные положения

Инвестиционные вычеты введены для стимулирования долгосрочных вложений граждан и развития фондового рынка. В 2025 году существует три типа инвестиционных налоговых вычетов 📈:

• Тип А — позволяет вернуть НДФЛ на сумму внесенную на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), до 400 000 рублей в год (максимальный возврат — 52 000 рублей). Для получения вычета нужно иметь доходы, облагаемые НДФЛ.
• Тип Б — освобождает от НДФЛ всю прибыль, полученную на ИИС, но только при условии, что счет существует не менее трех лет. При этом вычет типа А не предоставляется.
• Тип В — освобождает от НДФЛ доходы от продажи ценных бумаг, находившихся в собственности более трех лет.

Новое в 2024-2025 годах: максимальная сумма, которую можно внести на ИИС, увеличилась до 1 млн рублей в год, но лимит для базы вычета остался прежним — 400 000 рублей. Также появился новый вид ИИС — ИИС типа III, который позволяет получить налоговые льготы при долгосрочных инвестициях на пенсию.

Стандартные налоговые вычеты предоставляются определенным категориям граждан и родителям несовершеннолетних детей ежемесячно. Они делятся на два типа:

• Вычеты на налогоплательщика — предоставляются определенным категориям граждан, например, ветеранам боевых действий, инвалидам с детства, чернобыльцам. Размер вычета — 3000 или 500 рублей в месяц в зависимости от категории.
• Вычеты на детей — предоставляются родителям, усыновителям, опекунам, на обеспечении которых находятся дети до 18 лет или студенты-очники до 24 лет.

Важные особенности стандартных вычетов на детей:

• Предоставляются до месяца, в котором годовой доход родителя превысил 350 000 рублей
• Единственный родитель может получить вычет в двойном размере
• Родитель может отказаться от вычета в пользу второго родителя
• Вычеты на детей-инвалидов суммируются с обычными вычетами по количеству детей

Если вы активно инвестируете через ИИС или имеете право на стандартные вычеты, обязательно воспользуйтесь этими возможностями для оптимизации налоговой нагрузки. В 2025 году при правильном планировании можно существенно сократить сумму уплачиваемого НДФЛ или увеличить возврат уже уплаченного налога 💪.

Как получить налоговый вычет: пошаговая инструкция

Получение налогового вычета в 2025 году стало проще благодаря цифровизации налоговых процессов. Существует два основных способа оформления вычетов: через налоговую инспекцию по окончании года или через работодателя в течение текущего года. Рассмотрим оба варианта 🔄.

Получение вычета через налоговую инспекцию:

1. Подготовьте необходимые документы

   • Декларация 3-НДФЛ (можно заполнить онлайн в личном кабинете налогоплательщика)
   • Справка о доходах (2-НДФЛ) со всех мест работы за год
   • Документы, подтверждающие право на вычет (договоры, платежные документы, справки и т.д.)
   • Заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов

2. Подайте декларацию и документы

   • Через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru (самый быстрый способ)
   • Лично в налоговую инспекцию по месту жительства
   • По почте заказным письмом с описью вложения

3. Дождитесь проверки — срок камеральной проверки составляет до 3 месяцев (15 дней при электронной подаче для имущественных вычетов)

4. Получите возврат налога — в течение месяца после окончания проверки деньги поступят на указанный вами счет

Получение вычета через работодателя:

1. Подготовьте документы, подтверждающие право на вычет
2. Обратитесь в налоговую инспекцию за получением уведомления о праве на вычет (через личный кабинет или лично)
3. После получения уведомления (обычно через 30 дней) предоставьте его работодателю
4. Работодатель перестанет удерживать НДФЛ с вашей зарплаты до конца года или до исчерпания суммы вычета

Сроки для получения вычетов через налоговую инспекцию:

• Декларацию можно подать в любое время в течение года, следующего за годом, в котором возникло право на вычет
• Если вы хотите вернуть налог за предыдущие периоды, срок давности составляет 3 года (в 2025 году можно подать декларации за 2022, 2023 и 2024 годы)

Преимущества получения вычета через работодателя:

• Не нужно ждать окончания года
• Не требуется заполнять декларацию 3-НДФЛ
• Вы получаете экономию на НДФЛ ежемесячно, а не единовременно

Наиболее распространенные ошибки при оформлении налоговых вычетов:

• Неправильное заполнение декларации 3-НДФЛ
• Отсутствие или неполный комплект подтверждающих документов
• Попытка получить вычет на расходы, не подпадающие под условия
• Превышение установленного лимита по вычетам
• Подача документов за пределами трехлетнего срока давности

Важно! С 2023 года для некоторых категорий вычетов (имущественные и инвестиционные типа А) действует автоматический (проактивный) режим. При наличии данных о покупке жилья или пополнении ИИС в информационных системах ФНС налоговая сама формирует предзаполненное заявление, которое доступно в личном кабинете налогоплательщика 📱.

Налоговые вычеты — это не просто бюрократическая процедура, а реальный финансовый инструмент, доступный каждому плательщику НДФЛ. Правильное использование всех доступных вычетов может вернуть в семейный бюджет сотни тысяч рублей. Не пренебрегайте своим законным правом на возврат части налогов — эти деньги заработаны вами и могут послужить дополнительным источником для достижения финансовых целей. Документируйте важные расходы, храните чеки и договоры, регулярно проверяйте изменения в налоговом законодательстве. Ваша финансовая грамотность — это ключ к эффективному управлению личными финансами.