Сколько составляет возврат налога при покупке квартиры – размер и расчёт

Для кого эта статья:

• Профессионалы и люди, планирующие покупку недвижимости
• Налогоплательщики, заинтересованные в возврате налога на доходы

• Люди, стремящиеся оптимизировать свои финансовые затраты на жильё

  Покупка квартиры — серьезное финансовое решение, но государство готово компенсировать часть ваших затрат через налоговый вычет. Многие покупатели недвижимости упускают возможность законно вернуть до 260 000 рублей из-за незнания правил и нюансов оформления. В 2025 году механизм получения налогового вычета стал еще доступнее, а процесс оформления значительно упростился. Разберемся, какую сумму вы можете вернуть, как правильно рассчитать вычет и что нужно для его получения 💰

Планируете приобретение недвижимости и хотите максимально эффективно спланировать свои финансы? Курс «Финансовый аналитик» с нуля от Skypro поможет вам разобраться не только в налоговых вычетах, но и в комплексной оценке инвестиций в недвижимость. Вы научитесь анализировать свои финансовые возможности, оптимизировать налоговую нагрузку и создавать персональные инвестиционные стратегии. Примите взвешенное решение о покупке жилья на основе глубокого финансового анализа!

Что такое налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры — это возможность вернуть часть ранее уплаченного подоходного налога (НДФЛ). По сути, государство возвращает вам 13% от суммы, потраченной на приобретение жилья, но в пределах установленного законом лимита 🏡

Основой для получения вычета служит статья 220 Налогового кодекса РФ. Право на налоговый вычет имеют физические лица — налоговые резиденты России, которые:

• Официально трудоустроены и регулярно платят НДФЛ по ставке 13%
• Приобрели недвижимость (квартиру, дом, комнату или земельный участок под строительство)
• Имеют документы, подтверждающие расходы на покупку

Важно понимать, что налоговый вычет — это не просто "подарок" от государства, а возврат части ваших же денег, которые вы уплатили в качестве налога на доходы. Именно поэтому его размер ограничен суммой уплаченного НДФЛ.

Анна Соколова, налоговый консультант Мой клиент Алексей долгое время считал налоговый вычет какой-то финансовой уловкой. "Не верится, что государство просто так отдаст мне деньги," — говорил он. После покупки однокомнатной квартиры за 3,5 млн рублей в новостройке Алексей всё же решил разобраться. Мы подали документы, и через 3 месяца на его счет поступило 260 000 рублей — максимальная сумма вычета. "Эти деньги позволили мне полностью обставить новую квартиру, не влезая в дополнительные кредиты," — признался он позже. Самое важное, что я объяснила Алексею: это не "подарок", а возврат его же денег, уплаченных в качестве НДФЛ за последние годы.

Налоговый вычет можно получить не только за покупку готового жилья, но и за:

• Строительство дома
• Отделочные работы и материалы (если в договоре указано, что квартира передается без отделки)
• Погашение процентов по ипотечному кредиту
• Приобретение земельного участка для жилищного строительства

Размер возврата налога при покупке недвижимости

Хотите знать, сколько точно вернет государство при покупке квартиры? Максимальный размер налогового вычета зависит от нескольких факторов 💵

Основная часть налогового вычета рассчитывается от стоимости жилья, но не более 2 000 000 рублей. Это означает, что максимальная сумма возврата составляет:

2 000 000 × 13% = 260 000 рублей

Если вы оформили ипотеку, то можете дополнительно вернуть 13% от уплаченных процентов, но не более чем с 3 000 000 рублей. Таким образом, максимальный возврат по ипотечным процентам равен:

3 000 000 × 13% = 390 000 рублей

Общая максимальная сумма, которую можно вернуть при покупке жилья в ипотеку, составляет 650 000 рублей (260 000 + 390 000).

Однако реальный размер возврата зависит от:

• Фактической стоимости приобретенной недвижимости
• Суммы НДФЛ, уплаченной вами в бюджет
• Наличия созаемщиков или совладельцев недвижимости
• Использования материнского капитала или других субсидий

При покупке недвижимости в совместную или долевую собственность, вычет распределяется согласно долям или по соглашению сторон.

Сергей Воронцов, финансовый советник Семья Петровых обратилась ко мне после покупки двухкомнатной квартиры за 5,2 млн рублей, оформленной в равных долях на мужа и жену. Михаил и Елена думали, что смогут вернуть только 260 000 рублей на двоих. Я объяснил, что каждый из супругов имеет право на вычет в размере 2 млн рублей независимо друг от друга. В результате Михаил получил возврат 260 000 рублей со своей доли в 2,6 млн рублей, а Елена — также 260 000 рублей. Общая сумма возврата составила 520 000 рублей. "Этих денег хватило на первый взнос по автомобилю и качественный ремонт на кухне," — с улыбкой рассказала Елена. Важный момент: если бы квартира стоила менее 4 млн рублей, супруги не смогли бы использовать свои вычеты полностью.

Как рассчитать сумму налогового вычета самостоятельно

Рассчитать сумму налогового вычета можно самостоятельно, следуя простым шагам. Давайте разберем, как это сделать правильно, чтобы получить максимальную выгоду 🧮

Шаг 1: Определите базу для расчета вычета

• При покупке квартиры за собственные средства — полная стоимость жилья по договору купли-продажи
• При ипотеке — стоимость жилья плюс проценты по кредиту
• При долевом строительстве — сумма, указанная в договоре участия в долевом строительстве

Шаг 2: Учтите ограничения

• Максимальная сумма расходов на жилье для вычета — 2 млн рублей
• Максимальная сумма ипотечных процентов — 3 млн рублей
• Из расходов на жилье нужно исключить суммы материнского капитала и других государственных субсидий

Шаг 3: Рассчитайте возврат НДФЛ

Формула расчета основного вычета: Стоимость жилья (не более 2 млн рублей) × 13% = Сумма возврата

Формула расчета вычета по ипотечным процентам: Сумма уплаченных процентов (не более 3 млн рублей) × 13% = Сумма возврата

Пример расчета:

Стоимость квартиры: 3 500 000 рублей Сумма для вычета: 2 000 000 рублей (лимит) Сумма возврата: 2 000 000 × 13% = 260 000 рублей

Если квартира приобретается в ипотеку, дополнительно считаются проценты:

Уплаченные проценты: 1 200 000 рублей Сумма возврата по процентам: 1 200 000 × 13% = 156 000 рублей

Общий возврат: 260 000 + 156 000 = 416 000 рублей

Важно! При определении итоговой суммы возврата учитывайте:

• Вычет не может быть больше суммы НДФЛ, уплаченной вами за соответствующий год
• Если сумма вычета превышает уплаченный НДФЛ, остаток переносится на следующие годы
• Имущественный вычет предоставляется только один раз в жизни (но можно дополучать до лимита в 2 млн рублей)

Точный расчет налогового вычета требует внимания к деталям и знания актуальных правил. Если вы хотите развивать свои аналитические навыки и углубиться в финансовые расчеты, пройдите Тест на профориентацию от Skypro. Он поможет определить, подходит ли вам карьера в финансовой аналитике, где такие расчеты — ежедневная практика. Результаты теста покажут, насколько ваши склонности и таланты соответствуют требованиям востребованных финансовых профессий, способных значительно улучшить ваше материальное положение.

Сроки и способы получения возврата НДФЛ при покупке жилья

Получить налоговый вычет можно несколькими способами, и каждый имеет свои сроки и особенности. Выберите наиболее удобный вариант в зависимости от вашей ситуации ⏱️

Существует два основных способа получения налогового вычета:

1. Через налоговую инспекцию — единовременный возврат всей суммы НДФЛ, уплаченной в предыдущем году
2. Через работодателя — ежемесячное неудержание НДФЛ из заработной платы до исчерпания положенной суммы вычета

При получении вычета через налоговую инспекцию вы подаете декларацию 3-НДФЛ и пакет документов по окончании календарного года. Сроки такого способа получения вычета выглядят так:

• Подача декларации — не ранее 1 января года, следующего за годом покупки жилья (крайний срок — 30 апреля, но для вычетов он необязателен)
• Камеральная проверка — до 3 месяцев с момента подачи декларации
• Перечисление денег — до 1 месяца после окончания камеральной проверки

Таким образом, с момента подачи документов до получения денег может пройти до 4 месяцев.

При получении вычета через работодателя процедура немного иная:

• Подача заявления в налоговую инспекцию — в любое время года
• Получение уведомления о праве на вычет — до 30 дней
• Предоставление уведомления работодателю
• Неудержание НДФЛ работодателем — с месяца предоставления уведомления до исчерпания суммы вычета или до конца календарного года

Преимущество этого способа в том, что не нужно ждать окончания года — вы начинаете получать вычет уже в текущем налоговом периоде.

Важные нюансы по срокам:

• Заявить право на вычет можно в течение трех лет после года, в котором возникло право на вычет
• Вычет по ипотечным процентам можно получать частями в течение всего срока выплаты кредита
• Если годовой доход не позволяет получить всю сумму вычета сразу, остаток переносится на следующие годы без ограничения срока давности

Документы для оформления налогового вычета за квартиру

Правильно подготовленные документы — залог быстрого получения налогового вычета. Собрать полный комплект нужно заранее, чтобы избежать отказа или задержек в оформлении 📑

Базовый пакет документов для всех заявителей включает:

• Паспорт гражданина РФ
• Заявление на возврат НДФЛ с указанием реквизитов счета для перечисления
• Декларация по форме 3-НДФЛ (при получении через налоговую)
• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за соответствующий год
• Документы, подтверждающие право собственности (выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности)
• Договор купли-продажи, договор участия в долевом строительстве или иной документ, установивший право собственности
• Платежные документы, подтверждающие факт расходов (чеки, квитанции, платежные поручения, расписки)

Дополнительные документы в зависимости от ситуации:

• При покупке в ипотеку: кредитный договор, график платежей, справка банка о выплаченных процентах
• При долевом строительстве: акт приема-передачи квартиры
• При совместной собственности супругов: свидетельство о браке, соглашение о распределении вычета (при необходимости)
• При покупке жилья для несовершеннолетнего ребенка: свидетельство о рождении ребенка
• При расходах на отделку: договоры на ремонтные работы, чеки на строительные материалы

Существует несколько способов подачи документов:

1. Лично в налоговой инспекции — традиционный способ
2. Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС — самый удобный
3. По почте заказным письмом с описью вложения
4. Через многофункциональные центры (МФЦ)

При подаче через личный кабинет налогоплательщика большинство документов можно прикрепить в виде отсканированных копий, что значительно упрощает процесс.

Частые ошибки при подготовке документов:

• Отсутствие оригиналов платежных документов
• Неполный комплект документов
• Ошибки в заполнении декларации 3-НДФЛ
• Подача документов до возникновения права собственности
• Включение в расходы затрат, не подлежащих вычету (например, оплаты услуг риелтора)

Важно сохранять все документы, связанные с покупкой недвижимости, даже после получения вычета — они могут понадобиться при налоговой проверке в течение трех лет.

Налоговый вычет при покупке квартиры — это не просто формальность, а реальная возможность существенно сэкономить. Максимально возможная сумма возврата в 260 000 рублей (или 650 000 рублей с учетом ипотечных процентов) может стать значительным подспорьем для вашего бюджета. Главное — правильно рассчитать положенную сумму, своевременно собрать необходимые документы и выбрать оптимальный способ получения вычета. Не упускайте возможность вернуть часть потраченных средств — это ваше законное право, которым стоит воспользоваться при любой покупке недвижимости.