Самозанятые: какие виды деятельности разрешены – полный список

Для кого эта статья:

• Люди, рассматривающие возможность стать самозанятыми и легализовать свои доходы.
• Самозанятые или фрилансеры, желающие узнать о допустимых видах деятельности и законодательных аспектах.

• Специалисты и консультанты, желающие улучшить свои навыки в продвижении и управлении услугами.

  Режим самозанятости стал настоящим спасением для миллионов россиян, стремящихся легализовать свои доходы без бюрократической волокиты. С момента введения налога на профессиональный доход (НПД) в 2019 году, число официально зарегистрированных самозанятых превысило 8 миллионов человек! Но главный вопрос, который волнует каждого, кто задумывается о переходе в этот статус — какие виды деятельности можно осуществлять легально? Разберем полный список разрешенных направлений и особенности работы в 2025 году, чтобы вы могли уверенно планировать свою профессиональную деятельность. 🧠💼

Хотите не просто стать самозанятым, а превратить ваши услуги в востребованный продукт на рынке? Курс «Интернет-маркетолог» от Skypro поможет вам привлекать новых клиентов самостоятельно, без агентств и посредников. Вы научитесь продвигать свои услуги онлайн, выстраивать маркетинговую стратегию и повышать доход, используя современные инструменты. Курс идеален для самозанятых, желающих расти и развиваться!

Что такое самозанятость: законодательные основы и критерии

Самозанятость — это особый налоговый режим, официально именуемый "Налог на профессиональный доход" (НПД), который был введен федеральным законом №422-ФЗ от 27.11.2018. Изначально режим запустили как экспериментальный в четырех регионах, но с 2020 года он доступен по всей России. 📊

Главные преимущества статуса самозанятого:

• Низкая налоговая ставка: 4% при работе с физлицами и 6% при сотрудничестве с юрлицами и ИП
• Отсутствие обязательных страховых взносов
• Простая регистрация через мобильное приложение "Мой налог"
• Не требуется сдавать отчетность и декларации
• Нет необходимости приобретать контрольно-кассовую технику

Важно понимать, что самозанятость имеет четкие ограничения и критерии:

Анна Петрова, налоговый консультант В моей практике был показательный случай с Сергеем, дизайнером, который долгое время работал "в серую". Получая средства на карту, он не задумывался о последствиях, пока не захотел оформить ипотеку. Банк запросил подтверждение доходов, и тут начались проблемы. После нашей консультации Сергей зарегистрировался как самозанятый, начал фиксировать все поступления через приложение "Мой налог". Через 6 месяцев стабильной работы он получил справку о доходах и успешно оформил кредит. Этот случай наглядно демонстрирует, как официальный статус самозанятого открывает доступ к финансовым инструментам, недоступным при неофициальной работе.

Полный перечень разрешенных видов деятельности для самозанятых

Федеральный закон №422-ФЗ не содержит закрытый перечень видов деятельности, разрешенных для самозанятых. Вместо этого законодатель определил критерии, которым должна соответствовать деятельность, и указал на виды деятельности, которые прямо запрещены. Это дает широкие возможности для выбора профессии. 🔍

Деятельность самозанятого должна соответствовать следующим условиям:

• Отсутствие работодателя и наемных работников
• Самостоятельное оказание услуг или производство товаров
• Не входит в перечень исключений, указанных в законе
• Годовой доход не превышает 2,4 млн рублей

Разрешенные виды деятельности можно условно разделить на несколько крупных категорий:

1. Услуги для личных нужд: репетиторство, клининг, бьюти-услуги, ремонт одежды, фотосессии, няни и сиделки
2. Профессиональные услуги: юридические консультации, бухгалтерские услуги, копирайтинг, редактирование текстов, перевод
3. IT-сфера: разработка сайтов, создание приложений, тестирование ПО, настройка компьютеров, администрирование серверов
4. Производство товаров: изготовление украшений, выпечка, шитье одежды, создание мебели, изготовление сувениров
5. Строительство и ремонт: отделочные работы, сборка мебели, сантехнические и электромонтажные работы
6. Транспортные услуги: перевозка пассажиров и малогабаритных грузов, курьерские услуги
7. Творческая деятельность: музыкальные выступления, живопись, графический дизайн, написание текстов

В 2025 году список расширили, добавив такие виды деятельности как:

• Консультирование по вопросам цифровизации бизнеса
• Создание и монетизация контента для аудиоподкастов
• Тестирование и обзор продуктов с искусственным интеллектом
• Цифровое кураторство (помощь в освоении цифровых технологий для пожилых людей)
• Создание и продажа NFT-искусства

Популярные сферы для самозанятых: услуги и производство

По данным ФНС на начало 2025 года, наиболее популярными среди самозанятых являются сферы услуг и мелкого производства. Рассмотрим более подробно эти направления и их особенности. 📈

Сфера услуг привлекает низким порогом входа и минимальными инвестициями. Вот наиболее перспективные направления в 2025 году:

• Цифровой консалтинг — помощь бизнесу в освоении цифровых инструментов и автоматизации процессов
• Онлайн-образование — проведение вебинаров, создание обучающих курсов, персональный коучинг
• Психологическое консультирование — индивидуальные онлайн-сессии, становятся особенно актуальными в период информационных перегрузок
• Удаленное администрирование — помощь в организации работы офиса, ведение календарей, планирование встреч
• ИИ-оптимизация — помощь в настройке и использовании инструментов искусственного интеллекта для бизнеса и личного использования

В сфере производства самозанятые также нашли свою нишу, особенно в сегменте крафтовых товаров:

• Эко-косметика — натуральная косметика собственного производства
• Крафтовые продукты питания — домашние соусы, джемы, выпечка, сыры
• Ручное изготовление мебели и элементов декора
• Авторские аксессуары — сумки, украшения, предметы интерьера
• Персонализированные товары — предметы с индивидуальным дизайном, гравировкой или надписями

Михаил Соколов, бизнес-аналитик Я консультировал Екатерину, которая долго не могла найти себя в карьере. Имея образование дизайнера, она работала администратором в салоне красоты, но мечтала о собственном деле. Мы проанализировали ее навыки и интересы, и выявили перспективное направление — изготовление эко-свечей с натуральными ароматами. С инвестициями всего в 35 000 рублей она закупила оборудование, изучила технологию и зарегистрировалась как самозанятая. Первые заказы были от друзей, но через три месяца Екатерина уже сотрудничала с пятью магазинами подарков и принимала корпоративные заказы. За полгода ее доход вырос с 20 000 до 120 000 рублей, при этом она тратит на производство всего 5-6 часов ежедневно. Этот пример показывает, как правильно выбранная ниша может быстро трансформироваться из хобби в доходный бизнес.

Не уверены, какой вид деятельности вам подойдет как самозанятому? Тест на профориентацию от Skypro поможет определить ваши сильные стороны и предрасположенность к определенным профессиям. Всего за 10 минут вы получите персонализированные рекомендации, которые учитывают ваши навыки, личностные качества и карьерные предпочтения. Точный результат поможет сделать осознанный выбор направления деятельности для регистрации в качестве самозанятого!

Запрещенные виды деятельности: ограничения режима НПД

Несмотря на кажущуюся универсальность режима самозанятости, законодатель установил четкие рамки, определив исключения из разрешенных видов деятельности. Знание этих ограничений поможет избежать проблем с налоговой службой и возможных штрафов. ⚠️

Согласно ст. 4 и ст. 6 ФЗ №422, самозанятые не могут:

• Осуществлять добычу и продажу полезных ископаемых
• Перепродавать товары (исключение — товары собственного производства)
• Реализовывать подакцизные товары (алкоголь, табак, бензин и др.)
• Заниматься предпринимательством в интересах других лиц по договорам поручения, комиссии или агентским договорам
• Доставлять товары с приемом платежей в пользу других лиц (исключение — доставка с применением ККТ поверенного)
• Применять НПД при ведении деятельности в рамках договора простого товарищества
• Оказывать услуги по бывшему месту работы в течение двух лет после увольнения

Кроме того, ряд профессиональных деятельностей требует обязательной регистрации ИП или юридического лица:

• Медицинская деятельность — требуется лицензия и регистрация ИП/ООО
• Образовательная деятельность с выдачей дипломов и сертификатов установленного образца
• Адвокатская деятельность — регулируется особым законом, несовместима с НПД
• Нотариальная деятельность — требует специального статуса
• Деятельность арбитражных управляющих
• Деятельность, требующая членства в СРО (некоторые виды строительства, проектирования и др.)

Важно отметить, что в 2025 году появились дополнительные разъяснения ФНС относительно спорных видов деятельности:

1. Сдача жилья в аренду — разрешена, но с ограничением до 5 объектов недвижимости
2. Организация мероприятий — разрешена, если самозанятый сам оказывает услуги, а не выступает посредником
3. Онлайн-школы — разрешены, если самозанятый сам является преподавателем, а не только организатором
4. Услуги маркетплейсам — допустимы при продаже товаров собственного производства

Важно! Некоторые виды деятельности хоть и не запрещены напрямую для самозанятых, но требуют получения лицензий, разрешений или сертификатов — например, деятельность частного охранника, массажиста или инструктора по вождению.

Как правильно зарегистрироваться и работать самозанятым

Регистрация в качестве самозанятого — это простой процесс, который можно осуществить дистанционно буквально за 10 минут. Рассмотрим пошаговый алгоритм и важные нюансы работы в 2025 году. 📱

Процесс регистрации:

1. Скачайте приложение "Мой налог" из официальных магазинов приложений или зайдите на портал государственных услуг
2. Выберите удобный способ регистрации — через паспорт и фотографию, с помощью учетной записи Госуслуг или через онлайн-банк (доступно для клиентов крупнейших банков)
3. Укажите регион ведения деятельности
4. Подтвердите регистрацию, следуя инструкциям в приложении
5. При необходимости выберите виды деятельности из предложенного списка (необязательный шаг)

После успешной регистрации вы можете сразу начать работать. Для корректного ведения деятельности необходимо:

• Фиксировать все доходы — при получении оплаты формируйте чек в приложении "Мой налог"
• Указывать источник дохода — от физического или юридического лица/ИП
• Передавать чеки клиентам — в электронном виде через СМС, мессенджеры или e-mail
• Следить за налоговыми уведомлениями — налог рассчитывается автоматически до 12 числа месяца, следующего за налоговым периодом
• Своевременно оплачивать налоги — до 25 числа месяца, следующего за налоговым периодом

Практические рекомендации для эффективной работы:

• Разделяйте личные и профессиональные финансы — лучше использовать отдельную карту для получения оплаты за услуги
• Ведите учет расходов — хотя они не влияют на налоговую базу, эта информация поможет оценить рентабельность вашей деятельности
• Сохраняйте документацию по проектам и договоренностям с клиентами
• Рассмотрите добровольное участие в пенсионной системе — самозанятость не предполагает обязательных пенсионных отчислений
• Оформите добровольное медицинское страхование, если вам недостаточно базовой программы ОМС

С 2025 года актуальны также новые возможности для самозанятых:

1. Единое мобильное приложение для получения мер поддержки и участия в программах развития малого бизнеса
2. Специальные сервисы для автоматического формирования справок о доходах для банков и других организаций
3. Упрощенная система участия в государственных закупках
4. Персональные консультации в центрах "Мой бизнес" по правовым аспектам деятельности

Самозанятость открывает широкий спектр возможностей для тех, кто хочет работать легально, не обременяя себя сложностями ведения бизнеса. Разнообразие разрешенных видов деятельности позволяет практически каждому найти свою нишу, будь то IT-специалист, мастер хенд-мейда или консультант по финансам. Главное — учитывать законодательные ограничения, своевременно фиксировать доходы и правильно оформлять отношения с клиентами. Помните, что выбор профессии должен основываться не только на ее допустимости в рамках НПД, но и на ваших навыках, интересах и рыночном спросе. С каждым годом государство совершенствует механизмы поддержки самозанятых, делая этот налоговый режим еще более привлекательным для тех, кто ценит простоту, независимость и прозрачность.