Налог для самозанятых: 4% с физлиц, 6% с компаний – полный расчет

Для кого эта статья:

• Фрилансеры и самозанятые, ищущие информацию о налогообложении
• Люди, планирующие перейти на режим самозанятости и интересующиеся выгодами

• Профессионалы, использующие Excel для расчетов налогов и отчетности

  Перешли на самозанятость и запутались в налоговых расчетах? Или только планируете сменить статус и хотите заранее просчитать выгоды? Режим самозанятого в 2025 году остается одним из самых выгодных налоговых решений для фрилансеров и предпринимателей с небольшим оборотом. Давайте раз и навсегда разберемся с простым, но часто вызывающим вопросы налогом: 4% при работе с физлицами и 6% — с организациями. 📊

Планировать налоги станет проще с продвинутыми навыками работы в Excel! Курс «Excel для работы» с нуля от Skypro поможет вам создать удобные автоматические калькуляторы для расчета налогов самозанятого, анализировать доходы и отслеживать достижение лимитов. Особенно полезно для тех, кто работает с разными типами клиентов и хочет оптимизировать налоговую нагрузку. Освоите Excel — сэкономите на бухгалтере!

Налог для самозанятых: базовые ставки и особенности

Налог на профессиональный доход (НПД) — это специальный налоговый режим, который ввели в 2019 году для легализации доходов физических лиц и индивидуальных предпринимателей. Сегодня этот режим действует на всей территории РФ и имеет две основные налоговые ставки:

• 4% — при получении дохода от физических лиц
• 6% — при получении дохода от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

Прелесть НПД в том, что это единственный налог, который заменяет НДФЛ (13%) и страховые взносы для физлиц. Для ИП, перешедших на режим самозанятости, НПД заменяет НДС, налог на доходы по выбранной системе налогообложения и обязательные страховые взносы "за себя".

Важно понимать ключевые особенности режима самозанятости в 2025 году:

Самое важное, что нужно запомнить: самозанятость — это не панацея для любого вида деятельности. Существуют ограничения по видам деятельности. Нельзя работать самозанятым, если вы:

• Перепродаете товары
• Реализуете подакцизные товары
• Добываете или продаете полезные ископаемые
• Являетесь посредником (исключение — курьеры и агенты по недвижимости)
• Работаете по договору с текущим или бывшим работодателем (в течение 2 лет после увольнения)

Максим Володин, налоговый консультант

Недавно ко мне обратился Сергей, веб-дизайнер, который последние пять лет работал на фрилансе без оформления. Доход у него стабильный — около 120-150 тысяч в месяц, но страх перед налоговой не давал покоя. Мы вместе просчитали его налоговую нагрузку при разных режимах: НДФЛ 13% без вычетов — это минимум 15,600 рублей в месяц. ИП на УСН 6% — около 9,000 рублей налог + обязательные взносы примерно 45,000 в год.

А на самозанятости? Если 80% клиентов — это физлица, а 20% — компании, то ежемесячный налог составил бы примерно 5,280 рублей (4,800 рублей с физлиц + 1,800 рублей с компаний, минус налоговый вычет). Регистрацию провели за 10 минут. Теперь Сергей каждый месяц экономит минимум 10,000 рублей, а главное — спит спокойно, зная, что его бизнес легален.

Как рассчитывается налог при разных типах клиентов

Величина налога, который вы заплатите как самозанятый, напрямую зависит от того, с кем вы работаете. Давайте на примерах разберем, как происходит расчет в разных ситуациях.

Пример 1: Работа только с физическими лицами

Предположим, вы репетитор и за месяц заработали 50,000 рублей от занятий с учениками (все они — физические лица). Расчет налога будет таким:

50,000 руб. × 4% = 2,000 руб.

Пример 2: Работа только с организациями

Вы графический дизайнер и выполнили проект для компании на сумму 50,000 рублей. В этом случае налог составит:

50,000 руб. × 6% = 3,000 руб.

Пример 3: Смешанные доходы

Наиболее распространенная ситуация — когда самозанятый работает одновременно и с компаниями, и с физлицами. Например:

• Доход от физлиц: 30,000 руб. (налог: 30,000 × 4% = 1,200 руб.)
• Доход от юрлиц: 40,000 руб. (налог: 40,000 × 6% = 2,400 руб.)
• Общая сумма налога: 1,200 + 2,400 = 3,600 руб.

Важно знать, что все расчеты автоматически производятся в приложении "Мой налог". Вам достаточно сформировать чек на каждый полученный доход, указав источник (физлицо или компания), и система автоматически рассчитает необходимый налог. 📱

А что насчет расходов? Одна из особенностей НПД — при расчете налога ваши расходы не учитываются. То есть налог платится с полной суммы полученного дохода, без вычета затрат на материалы, оборудование или иные нужды бизнеса. Это может быть как минусом (для деятельности с высокими расходами), так и плюсом (для услуг с минимальными затратами).

Налоговый вычет и лимиты доходов самозанятых

Государство предусмотрело для самозанятых приятный бонус — налоговый вычет, который значительно снижает налоговое бремя в первый период работы. Максимальная сумма вычета составляет 10,000 рублей и предоставляется следующим образом:

• При работе с физическими лицами вы можете снизить налоговую ставку с 4% до 3% (скидка 1%)
• При работе с юридическими лицами и ИП налоговая ставка уменьшается с 6% до 4% (скидка 2%)

Для наглядности рассмотрим примеры:

Налоговый вычет действует до тех пор, пока вы не исчерпаете лимит в 10,000 рублей. При среднем доходе в 50,000-100,000 рублей в месяц вы можете использовать вычет в течение примерно 6-10 месяцев.

Что касается лимитов дохода, в 2025 году действует предельная величина в 2,4 млн рублей в год. При превышении этого порога вы должны перейти на другую систему налогообложения (например, ИП на УСН) или прекратить деятельность до конца года. 🚫

Еще один важный нюанс: если ваш доход приближается к лимиту, приложение "Мой налог" уведомит вас об этом заранее. Это поможет своевременно принять решение о смене налогового режима.

Алина Сергеева, финансовый аналитик

Одна из моих клиенток Марина работает дизайнером интерьеров. В начале 2024 года она зарегистрировалась как самозанятая, имея на тот момент несколько постоянных заказчиков — и физлиц, и компании. В первые полгода Марина заработала около 800,000 рублей, из которых примерно 60% составили заказы от физических лиц, а 40% — от дизайнерских студий.

Благодаря налоговому вычету вместо 41,600 рублей (32,000 × 4% + 320,000 × 6%) Марина заплатила всего 31,600 рублей налога, сэкономив 10,000 рублей. Это позволило ей приобрести новое программное обеспечение для работы.

Однако к октябрю её доход достиг 2 миллионов, и приложение "Мой налог" прислало уведомление о приближении к годовому лимиту. Мы вовремя подготовили документы для регистрации ИП на УСН, и к моменту, когда доход достиг предела, Марина безболезненно перешла на новый налоговый режим, избежав штрафов и продолжив принимать заказы.

Не уверены, подходит ли вам режим самозанятости? Определите свои профессиональные склонности с помощью Теста на профориентацию от Skypro. Анализ ваших навыков и предпочтений поможет понять, в каком формате вам комфортнее работать — как наемный сотрудник или как независимый специалист. Результаты теста включают оценку вашей предпринимательской жилки и рекомендации по оптимальному формату работы!

Регистрация и отчетность: как платить налоги правильно

Регистрация в качестве самозанятого — одна из самых простых процедур в российском налоговом законодательстве. Весь процесс проходит онлайн и занимает буквально несколько минут. Вот пошаговая инструкция:

1. Скачайте приложение "Мой налог" из App Store или Google Play
2. Зарегистрируйтесь с помощью учетной записи на Госуслугах или паспорта и селфи
3. Дождитесь подтверждения регистрации (обычно моментально)

После успешной регистрации вы можете немедленно начать работать как самозанятый. 💼

Что касается отчетности, здесь режим НПД также максимально упрощен:

• Никаких деклараций
• Никаких обязательных отчетов
• Никаких необходимых визитов в налоговую

Вся "отчетность" заключается в своевременном формировании чеков в приложении "Мой налог" на каждый полученный доход. При этом чек должен быть сформирован не позднее:

• При расчетах наличными — в момент расчета
• При безналичном расчете — в течение дня получения средств

Информация о чеках автоматически передается в налоговую, и в конце месяца на её основе рассчитывается сумма налога, которую необходимо уплатить до 25 числа следующего месяца. Важно: если сумма налога составляет менее 100 рублей, она переносится на следующий месяц.

Оплатить налог можно несколькими способами:

• Через приложение "Мой налог"
• Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС
• В банке по квитанции, сформированной в приложении
• Настроив автоплатеж в приложении банка

Одна из удобных опций — возможность подключить автоплатеж, чтобы налог списывался автоматически. Это избавляет от риска просрочки и начисления пени.

Преимущества налога для самозанятых против других режимов

Режим самозанятости имеет ряд существенных преимуществ по сравнению с другими налоговыми системами. Давайте сравним его с основными альтернативами.

Самозанятость vs НДФЛ для физлиц:

• Налоговая ставка 4-6% против 13% НДФЛ
• Нет обязательных страховых взносов (30% при официальном трудоустройстве)
• Легализация деятельности без лишних бюрократических процедур
• Возможность официально работать с компаниями, сохраняя статус физлица

Самозанятость vs ИП:

• Не нужно платить фиксированные страховые взносы (в 2025 году для ИП это минимум 57,000 рублей)
• Отсутствие обязательной отчетности
• Не требуется кассовый аппарат
• Быстрая и бесплатная регистрация/закрытие статуса

Для наглядности рассмотрим пример: фрилансер с ежемесячным доходом в 100,000 рублей.

Как видим, с точки зрения чистой налоговой нагрузки режим самозанятости значительно выгоднее. Однако у него есть и ограничения:

• Лимит годового дохода (2,4 млн ₽)
• Запрет на найм сотрудников
• Ограничения по видам деятельности
• Нельзя учитывать расходы

Поэтому режим самозанятости идеален для:

• Фрилансеров, оказывающих услуги (программисты, дизайнеры, копирайтеры)
• Репетиторов, коучей, консультантов
• Мастеров сферы красоты (работающих "на себя")
• Сдающих недвижимость в аренду
• Таксистов и курьеров

Самое главное преимущество самозанятости — её простота. Вы можете сосредоточиться на основной деятельности, не тратя время и ресурсы на ведение сложной бухгалтерии или составление отчетности. 🚀

Выбор оптимального налогового режима — это первый шаг к финансовому благополучию в профессиональной деятельности. Для фрилансеров и специалистов, работающих напрямую с клиентами, самозанятость часто оказывается золотой серединой: низкие налоговые ставки, отсутствие бюрократии и полная легализация деятельности. Но помните — каждый случай индивидуален, и иногда по мере роста бизнеса стоит рассмотреть переход на более сложные, но и более гибкие режимы налогообложения. Главное — делать этот выбор осознанно, взвесив все "за" и "против" каждого варианта.