Можно ли снимать деньги с ИИС – правила вывода без потери льгот

Для кого эта статья:

• Инвесторы, заинтересованные в налоговых льготах от индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС)
• Люди, испытывающие необходимость в ликвидности своих инвестиций и желающие сохранить налоговые преимущества

• Финансовые специалисты и консультанты, ищущие способы улучшить понимание работы с ИИС для своих клиентов

  Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это не просто инструмент приумножения капитала, но и способ получить существенные налоговые преимущества. Однако многие инвесторы сталкиваются с дилеммой: что делать, если возникла необходимость воспользоваться средствами до истечения минимального срока? Правда ли, что любое снятие денег с ИИС автоматически лишает всех льгот? В этой статье мы разберем нюансы вывода средств с ИИС, актуальные на 2025 год, и стратегии, которые позволят сохранить финансовую гибкость без потери налоговых бонусов. 💼💰

Знание правил вывода средств с ИИС — лишь верхушка айсберга в мире финансовой грамотности. Чтобы видеть полную картину инвестиционных возможностей, рассмотрите Курс «Финансовый аналитик» с нуля от Skypro. Программа поможет не только разобраться в тонкостях управления ИИС, но и освоить ключевые аспекты финансового анализа, что позволит принимать более взвешенные инвестиционные решения и максимизировать доходность вашего портфеля.

Можно ли снимать деньги с ИИС: основные правила

Индивидуальный инвестиционный счет — это специальный брокерский счет с налоговыми преференциями, введенный для стимулирования долгосрочных инвестиций. Главное правило, которое необходимо помнить: ИИС должен существовать минимум три года, чтобы сохранить право на налоговые льготы. Это краеугольный камень всех стратегий работы с данным инструментом. 📊

Что касается возможности снятия денежных средств, здесь действуют следующие принципы:

• Полное закрытие ИИС с выводом всех средств возможно в любое время, но при сроке менее 3 лет придется вернуть все полученные налоговые вычеты с пенями
• Частичный вывод денежных средств невозможен — любое снятие автоматически закрывает счет
• Вывод ценных бумаг возможен без закрытия ИИС (перевод на другой счет)
• Получение дивидендов, купонов и других доходов от инвестиций допускается без вывода базовых активов

Важно разграничить понятия «вывод денежных средств» и «получение дохода от инвестиций». Вы не можете снять деньги, внесенные на ИИС или полученные от продажи ценных бумаг на счете, но можете получать на свой банковский счет дивиденды, купонные выплаты и другие доходы от активов, находящихся на ИИС. 🧩

Антон Ларионов, независимый финансовый советник Помню случай с клиентом Игорем, который позвонил мне в панике: ему срочно требовалось 200 тысяч рублей на лечение, а основная часть сбережений находилась на ИИС, открытом всего 11 месяцев назад. «Если я закрою счет, потеряю вычет 52 тысячи рублей», — беспокоился он. Мы нашли решение: Игорь перевел часть акций с ИИС на обычный брокерский счет (это не считается выводом средств) и продал их там. ИИС сохранился, налоговые льготы тоже, а необходимая сумма была получена. Этот кейс наглядно показывает, как важно понимать нюансы работы с ИИС.

Снятие средств с ИИС при сохранении налоговых льгот

Корректнее говорить не о выводе средств, а о доступе к ликвидности без закрытия ИИС и потери налоговых льгот. Существует несколько легальных способов воспользоваться стоимостью активов, находящихся на ИИС, не нарушая трехлетний срок владения счетом: 💡

• Перевод ценных бумаг — вы можете перевести часть акций, облигаций или других ценных бумаг с ИИС на обычный брокерский счет и продать их там
• Получение регулярных выплат — дивиденды по акциям, купонные выплаты по облигациям можно получать на банковский счет без ограничений
• Маржинальное кредитование — некоторые брокеры предлагают взять заем под залог ценных бумаг на ИИС
• Дождаться истечения трехлетнего срока — после этого можно вывести средства без потери налоговых преимуществ или продолжить инвестировать

Для типа ИИС-А (с вычетом НДФЛ на взносы) важно помнить, что налоговая льгота действует только в пределах внесенных средств. Если вы получили вычет на 400 тысяч рублей, но через три года стоимость активов выросла до 500 тысяч, то дополнительный вычет на прирост не предоставляется. 📈

Для типа ИИС-Б (с освобождением от налога на доход) ситуация иная: весь полученный на ИИС доход не облагается НДФЛ при соблюдении трехлетнего срока.

Считаете, что финансы — не ваша стихия? Проверьте это предположение с помощью Теста на профориентацию от Skypro. Возможно, у вас есть скрытые таланты к анализу финансовых рынков и инвестиционному планированию. Тест выявит ваши сильные стороны и поможет определить, стоит ли вам углубляться в мир финансов или лучше доверить управление ИИС профессионалам, а самому развиваться в другом направлении.

Последствия досрочного закрытия ИИС до 3-летнего срока

Решение о досрочном закрытии ИИС не должно быть спонтанным — оно влечет серьезные финансовые последствия. Рассмотрим, чем именно рискует инвестор при выводе средств до истечения минимального трехлетнего срока: ⚠️

1. Для ИИС типа А (с вычетом на взносы):

   • Необходимость вернуть все полученные налоговые вычеты
   • Уплата пеней за весь период пользования вычетом
   • Подача корректировочных налоговых деклараций

2. Для ИИС типа Б (с освобождением от налога на доходы):

   • Полученные доходы будут облагаться НДФЛ на общих основаниях (13%)
   • Потеря потенциальной налоговой экономии на будущих доходах

Важный момент: если вы закрываете ИИС досрочно, вы должны самостоятельно уведомить налоговую службу и вернуть полученные льготы. Брокер сообщит в ФНС о закрытии счета, но не будет автоматически удерживать сумму, подлежащую возврату в бюджет. 🧾

Расчет пеней производится по формуле: сумма вычета × (1/300 ключевой ставки ЦБ) × количество дней просрочки. Учитывая, что в 2025 году ключевая ставка составляет существенную величину, пени могут значительно увеличить сумму возврата. 💸

Марина Соколова, налоговый консультант В моей практике был показательный случай с клиенткой Еленой. Она открыла ИИС-А в январе 2022 года, внесла максимальную сумму и получила вычет 52 тысячи рублей. В сентябре 2023 года ей пришлось закрыть счет из-за непредвиденных обстоятельств. Помимо возврата 52 тысяч, ей начислили пени за 19 месяцев пользования вычетом — около 4800 рублей при действовавшей тогда ставке. Более того, поскольку она не подала корректировочную декларацию сама, налоговая служба выставила штраф — 20% от суммы вычета, то есть еще 10400 рублей. В итоге "цена" досрочного закрытия ИИС составила 67200 рублей. Это наглядно демонстрирует, почему закрытие ИИС до трехлетнего срока должно быть крайней мерой.

Частичный вывод активов с ИИС: что важно знать

Несмотря на жесткие ограничения на вывод денежных средств, частичный доступ к активам на ИИС всё же возможен без закрытия счета и потери налоговых льгот. Ключевой момент заключается в разграничении понятий «денежные средства» и «ценные бумаги». 📝

На практике это работает следующим образом:

• Перевод ценных бумаг с ИИС на обычный брокерский счет не считается выводом денежных средств и не ведет к закрытию ИИС
• После перевода бумаги можно продать на обычном счете и получить деньги
• Важно: недопустим обратный процесс — перевод ценных бумаг с обычного счета на ИИС
• При переводе ценных бумаг не происходит налогооблагаемого события — налог возникает только при последующей продаже

Этот механизм позволяет получить доступ к значительной части стоимости активов на ИИС без его закрытия, что особенно актуально в случае непредвиденных финансовых потребностей. 🛡️

Некоторые брокеры предлагают дополнительные инструменты, упрощающие частичный доступ к ликвидности:

1. Маржинальное кредитование под залог ценных бумаг на ИИС
2. РЕПО-сделки с ценными бумагами на ИИС
3. Специальные страховочные продукты, защищающие от необходимости экстренного закрытия ИИС

При использовании этих инструментов необходимо учитывать их стоимость и сопоставлять ее с потенциальными потерями от досрочного закрытия ИИС. В некоторых случаях дешевле может оказаться именно закрытие счета, особенно если сумма полученных вычетов невелика. 🔄

Для тех, кто выбрал тип ИИС-Б (с освобождением от налога на доход), есть дополнительные нюансы. При переводе ценных бумаг с такого ИИС на обычный счет и последующей продаже доход будет облагаться НДФЛ. Фактически, это сводит на нет основное преимущество ИИС-Б, поэтому для владельцев таких счетов перевод ценных бумаг менее выгоден. Им имеет смысл рассматривать альтернативные варианты доступа к ликвидности. ⚖️

Стратегии сохранения ликвидности при использовании ИИС

Грамотное планирование позволяет совместить преимущества ИИС с сохранением финансовой гибкости. Вот ключевые стратегии, которые помогут избежать ситуации, когда приходится выбирать между налоговыми льготами и доступом к средствам: 🎯

• Создание многоуровневой структуры инвестиций:
• Резервный фонд на высоколиквидных инструментах (вне ИИС)
• Среднесрочные инвестиции на обычном брокерском счете

• Долгосрочные активы на ИИС

• Распределение активов между ИИС и обычным счетом — более ликвидные и консервативные инструменты размещайте на обычном счете
• Постепенное пополнение ИИС вместо единовременного внесения максимальной суммы
• Диверсификация по срокам — открытие нового ИИС каждый год создает "лестницу ликвидности"

Один из эффективных подходов — так называемая "лестница ИИС", когда вы открываете новый счет каждый год. Через три года у вас появляется возможность ежегодно закрывать "созревший" ИИС, сохраняя налоговые льготы, и открывать новый. Это обеспечивает регулярный доступ к ликвидности без потери налоговых преимуществ. 🪜

Стратегия управления ликвидностью зависит также от выбранного типа ИИС:

• Для ИИС-А (с вычетом на взносы) оптимально размещать инструменты с высокой потенциальной доходностью, так как прибыль при выводе будет облагаться налогом
• Для ИИС-Б (с освобождением от налога на доходы) подходят инструменты с регулярными выплатами (дивидендные акции, купонные облигации), которые можно получать на банковский счет

Выбирая активы для размещения на ИИС, учитывайте не только их доходность, но и ликвидность. Высоколиквидные бумаги проще перевести и продать на обычном счете в случае необходимости. Этот фактор особенно важен при инвестировании в менее популярные инструменты. 🔍

Мы разобрали все нюансы работы с ИИС и выяснили, что полный вывод денежных средств до истечения трех лет ведет к потере налоговых льгот, однако существуют легальные способы получить доступ к ликвидности без закрытия счета. Перевод ценных бумаг на обычный брокерский счет, получение дивидендов и купонов, использование маржинального кредитования — все эти инструменты позволяют сохранить гибкость, не жертвуя налоговыми преимуществами. Правильное структурирование инвестиций с использованием "лестницы ИИС" и многоуровневого подхода к ликвидности обеспечит вам финансовую свободу и максимальную налоговую эффективность.