Как вывести деньги с ИИС: способы, условия и налоговые последствия

Для кого эта статья:

• Инвесторы и владельцы индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС)
• Люди, интересующиеся налоговыми последствиями и эффективными стратегиями вывода средств

• Финансовые консультанты и специалисты, желающие повысить свои знания о ИИС и инвестиционном планировании

  Представьте: вы три года копили на ИИС, получали налоговые вычеты, а теперь задумались о выводе средств. Кажется, что это обычная операция, но один неосторожный шаг — и прощай налоговые льготы! 📊 Вывод денег с индивидуального инвестиционного счета требует понимания множества нюансов, от налоговых последствий до правильного выбора момента закрытия счета. В этой статье я детально разберу все законные способы получения средств с ИИС, помогу избежать типичных ошибок и сохранить заработанные налоговые преимущества.

Разбираетесь в финансовых инструментах и хотите перейти на профессиональный уровень? Курс «Финансовый аналитик» с нуля от Skypro поможет вам не только правильно управлять личными инвестициями, но и превратить это умение в востребованную профессию. Вы научитесь профессионально анализировать финансовые инструменты, оценивать налоговую эффективность операций и принимать стратегические решения об управлении капиталом. Инвестируйте в знания — это самый надежный актив!

Что такое ИИС и как правильно вывести деньги

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это специальный брокерский счет с налоговыми преференциями, который государство создало для стимулирования долгосрочных инвестиций россиян на фондовом рынке. ИИС открывается только в рублях у лицензированных брокеров или управляющих компаний и существует два типа налоговых льгот:

• Тип А (вычет на взнос) — 13% от суммы внесенных за год средств (максимум 52 000 руб. при взносе 400 000 руб.);
• Тип Б (вычет на доход) — полное освобождение от НДФЛ с прибыли, полученной на ИИС.

Главное условие для сохранения налоговых льгот — минимальный срок владения счетом составляет 3 года. Именно это ограничение часто вызывает вопросы об условиях вывода средств.

Что нужно знать о выводе средств с ИИС:

1. Любой вывод денежных средств с ИИС до истечения 3 лет ведет к закрытию счета и потере налоговых льгот;
2. После 3 лет можно закрыть счет с сохранением полученных ранее вычетов;
3. При закрытии ИИС типа А придется вернуть все полученные вычеты, если счет был открыт менее 3 лет;
4. Существуют законные способы вывода дохода без закрытия ИИС.

Алексей Ковалев, сертифицированный финансовый советник

К нам обратился клиент, который открыл ИИС типа А два года назад и ежегодно вносил по 400 000 рублей. За это время он получил налоговые вычеты в размере 104 000 рублей. Неожиданно ему понадобились деньги на лечение родственника, и он хотел снять часть средств.

Мы провели расчеты и показали, что при досрочном выводе даже 50 000 рублей счет будет закрыт, а клиенту придется вернуть все 104 000 рублей налоговых вычетов плюс пени за пользование этими деньгами. Вместо этого мы предложили ему взять кредит на 6 месяцев под 15% годовых. В итоге, переплата по кредиту составила около 3 750 рублей, что значительно выгоднее, чем потеря налоговых преимуществ. Через 8 месяцев наступил трехлетний срок владения ИИС, и клиент смог закрыть счет без негативных налоговых последствий.

Для правильного вывода средств с ИИС нужно в первую очередь определиться с целью — хотите ли вы полностью закрыть счет или найти способ частично использовать средства, сохранив налоговые преимущества. Выбор стратегии зависит от типа вашего ИИС, срока его существования и финансовых потребностей. 💼

Законные способы получить средства с ИИС

Вопреки распространенному мнению, существует несколько законных способов получения денег с ИИС без его закрытия и потери налоговых привилегий. Рассмотрим подробно каждый из них:

1. Вывод дивидендов и купонов 🏆

Согласно законодательству, дивиденды по акциям и купонные выплаты по облигациям не являются частью внесенных на ИИС средств. Они считаются доходом, который можно выводить без закрытия счета. Это работает следующим образом:

• При поступлении дивидендов или купонов на счет эти средства можно перевести на обычный банковский счет;
• Такой вывод не считается частичным закрытием ИИС;
• При выводе брокер удержит НДФЛ 13% с дивидендов, поскольку налоговая льгота на доходы распространяется только на прибыль от продажи ценных бумаг;
• Для ИИС типа Б владельцы могут вернуть уплаченный налог с дивидендов и купонов при подаче декларации, если счет будет действовать не менее трех лет.

2. Перевод ценных бумаг на другой счет

Еще один способ частично использовать активы с ИИС — перевод ценных бумаг на обычный брокерский счет:

• Вы можете перевести часть акций или облигаций с ИИС на другой брокерский счет;
• Такой перевод не считается выводом денежных средств, поэтому счет не закрывается;
• После перевода вы можете продать эти бумаги и получить деньги;
• Важно: при продаже ценных бумаг на обычном брокерском счете вы будете обязаны уплатить НДФЛ с полученного дохода.

3. Вывод после трех лет владения ИИС

По истечении минимального срока владения счетом (3 года) вы получаете полную свободу действий:

• Можно вывести любую сумму частично или полностью закрыть счет;
• Налоговые льготы, полученные за время существования счета, сохраняются;
• При желании можно открыть новый ИИС и продолжить получать налоговые вычеты;
• При частичном выводе можно продолжить пользоваться текущим ИИС.

Мария Соколова, финансовый планировщик

Один из моих клиентов, назовем его Игорь, вложил на ИИС типа А 400 000 рублей и инвестировал их в дивидендные акции и облигации федерального займа. Через полтора года ему потребовались деньги на ремонт квартиры — около 200 000 рублей.

Мы проанализировали его портфель и обнаружили, что за это время он накопил около 50 000 рублей в виде дивидендов и купонов. Эту сумму он вывел без проблем. Для оставшихся 150 000 мы использовали другую стратегию: перевели облигации на эту сумму на обычный брокерский счет, где они были проданы. Игорь получил необходимые средства, заплатил НДФЛ только с небольшой прибыли от продажи облигаций, а его ИИС остался действующим и продолжал генерировать налоговые льготы.

Это был отличный пример того, как можно грамотно использовать комбинацию разных инструментов для решения финансовых задач без потери налоговых преимуществ.

Важно помнить, что любые операции с ИИС должны происходить в рамках законодательства. Избегайте схем с возвратом денежных средств через личные займы или другие сомнительные схемы — налоговые органы внимательно отслеживают такие транзакции и могут расценить их как уклонение от налогов. 📝

Задумываетесь о профессиональном развитии в сфере финансов? Не уверены, подходит ли вам эта область? Тест на профориентацию от Skypro поможет определить, насколько ваши навыки и склонности соответствуют карьере финансового аналитика или инвестиционного консультанта. Получите персональные рекомендации по развитию карьеры и узнайте, какие компетенции важно развивать для успешной работы с инвестиционными инструментами. Потратьте 5 минут сейчас, чтобы определить свое профессиональное будущее!

Налоговые последствия при выводе денег с ИИС

Налоговые последствия при выводе средств с ИИС напрямую зависят от типа счета, срока его существования и выбранного метода вывода. Рассмотрим возможные сценарии и их влияние на ваши налоговые обязательства. 🧮

Досрочное закрытие ИИС типа А (вычет на взнос)

Если вы закрываете ИИС типа А до истечения трехлетнего срока, последствия будут следующими:

• Необходимость вернуть все полученные налоговые вычеты за весь период существования счета;
• Обязанность уплатить пени за каждый день пользования налоговым вычетом (ставка пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ);
• Подача уточненных налоговых деклараций за все годы, когда вы получали вычеты;
• Уплата НДФЛ с доходов, полученных от операций с ценными бумагами на этом счете.

Досрочное закрытие ИИС типа Б (вычет на доход)

При досрочном закрытии ИИС типа Б налоговые последствия менее суровы, но все же существенны:

• Потеря права на освобождение от НДФЛ с доходов от операций с ценными бумагами;
• Необходимость уплатить 13% с полученной инвестиционной прибыли;
• Отсутствие обязанности возвращать что-либо в бюджет (т.к. вычет еще не был получен);
• Необходимость самостоятельного декларирования доходов от операций с ценными бумагами.

Закрытие ИИС после трех лет

После истечения минимального срока владения счетом вы имеете право закрыть его без негативных налоговых последствий:

• Сохранение всех полученных налоговых вычетов (для ИИС типа А);
• Освобождение от уплаты НДФЛ с инвестиционного дохода (для ИИС типа Б);
• Возможность немедленно открыть новый ИИС и продолжить получать налоговые льготы;
• Отсутствие необходимости подавать дополнительные налоговые декларации.

Важно отметить, что законодательство о налогообложении операций с ИИС периодически меняется. На 2025 год продолжает действовать трехлетний период для получения налоговых льгот, а максимальная сумма годового взноса для получения вычета составляет 400 000 рублей.

Для минимизации налоговых потерь при необходимости досрочного закрытия ИИС рекомендую следующие стратегии:

• Если есть возможность, дождитесь истечения трехлетнего срока;
• При острой необходимости в средствах сначала используйте вывод дивидендов и купонов;
• Рассмотрите альтернативные источники средств (кредит, займ) на короткий срок, если до истечения трех лет осталось немного времени;
• Проконсультируйтесь с налоговым специалистом для расчета точной суммы налоговых обязательств при досрочном закрытии.

Частичный вывод и закрытие счета: что выбрать

Принимая решение между частичным выводом средств и полным закрытием ИИС, необходимо взвесить несколько ключевых факторов. Выбор оптимального варианта зависит от ваших финансовых целей, срока владения счетом и доступных альтернатив. ⚖️

Когда выбрать частичный вывод:

Частичный вывод средств (без закрытия ИИС) имеет смысл в следующих ситуациях:

• У вас накопились значительные дивиденды или купонные выплаты, которые можно вывести без последствий для счета;
• Вам нужна небольшая сумма, и вы не хотите терять налоговые преимущества;
• В вашем портфеле есть ценные бумаги, которые можно перевести на обычный брокерский счет и продать;
• До истечения трехлетнего срока осталось немного времени, и вы можете частично решить финансовые задачи без закрытия ИИС.

Когда выбрать полное закрытие счета:

Полное закрытие ИИС может быть оптимальным решением в таких случаях:

• Вы владеете счетом уже более трех лет, и закрытие не повлечет потерю налоговых льгот;
• Вам нужна значительная сумма, которую невозможно получить через частичный вывод;
• Текущая рыночная ситуация позволяет зафиксировать хорошую прибыль, и даже с учетом налогов и потери вычетов вы останетесь в плюсе;
• Вы планируете открыть новый ИИС с более выгодными условиями или у другого брокера.

Сравнение последствий частичного вывода и полного закрытия

Для принятия взвешенного решения полезно сравнить последствия обоих вариантов:

1. Налоговые последствия: частичный вывод через дивиденды или перевод ценных бумаг позволяет сохранить налоговые льготы, в то время как досрочное закрытие ИИС ведет к их потере.
2. Доступная сумма: при частичном выводе вы ограничены суммой дивидендов или стоимостью части портфеля, тогда как закрытие счета дает доступ ко всем средствам.
3. Будущие инвестиционные возможности: сохранение ИИС позволяет продолжать пользоваться налоговыми льготами и наращивать инвестиционный капитал.
4. Административные вопросы: закрытие ИИС до истечения трех лет требует подачи уточненных налоговых деклараций и возврата полученных вычетов.

Практический пример расчета:

Предположим, у вас ИИС типа А с внесенными 800 000 рублей за два года, полученными вычетами 104 000 рублей и текущей стоимостью портфеля 880 000 рублей (прибыль 80 000 рублей). Вам срочно нужно 200 000 рублей.

Вариант 1: Закрытие ИИС

• Получаете 880 000 рублей;
• Возвращаете 104 000 рублей вычетов + около 5 000 рублей пеней;
• Платите НДФЛ с прибыли: 80 000 * 13% = 10 400 рублей;
• Итого на руки: 880 000 – 104 000 – 5 000 – 10 400 = 760 600 рублей;
• Потери: 119 400 рублей (вычеты, пени, налоги).

Вариант 2: Частичный вывод

• Допустим, у вас накопилось 30 000 рублей дивидендов, которые можно вывести с уплатой НДФЛ: 30 000 – 3 900 = 26 100 рублей;
• Переводите на обычный брокерский счет и продаете ценные бумаги на 200 000 – 26 100 = 173 900 рублей;
• Если стоимость этих бумаг выросла на 10%, платите НДФЛ с прибыли: около 2 260 рублей;
• Итого на руки: 200 000 – 3 900 – 2 260 = 193 840 рублей;
• Потери: всего 6 160 рублей в виде налогов.

В этом примере частичный вывод позволяет сэкономить более 113 000 рублей по сравнению с закрытием счета! Конечно, реальные цифры будут зависеть от конкретной ситуации, но разница обычно существенна. 💰

Альтернативы выводу: как сохранить вычеты по ИИС

Прежде чем принимать решение о выводе средств с ИИС, стоит рассмотреть альтернативные варианты, которые помогут сохранить налоговые льготы и при этом решить возникшие финансовые потребности. Ведь именно налоговые вычеты часто составляют значительную часть прибыли по таким счетам. 💡

1. Краткосрочные кредиты как альтернатива выводу

Если до истечения трехлетнего срока владения ИИС осталось относительно немного времени (3-6 месяцев), может быть выгоднее воспользоваться краткосрочным кредитом:

• При ставке по потребительскому кредиту 15-20% годовых, за полгода переплата составит 7,5-10% от суммы;
• Эта переплата может быть существенно меньше, чем потеря налоговых вычетов (13% от всех взносов) и уплата НДФЛ с инвестиционной прибыли;
• После истечения трехлетнего срока вы сможете закрыть ИИС без потери налоговых льгот и погасить кредит;
• Для минимизации расходов можно использовать кредитные карты с льготным периодом до 120 дней или кредиты с возможностью досрочного погашения.

2. Реструктуризация личного бюджета

Временное изменение структуры расходов может помочь справиться с финансовыми потребностями без закрытия ИИС:

• Отложите крупные необязательные покупки;
• Проанализируйте возможности сокращения текущих расходов;
• Рассмотрите дополнительные источники дохода;
• Используйте финансовую подушку безопасности, если она у вас имеется, с последующим ее восстановлением за счет средств с ИИС после трехлетнего срока.

3. Использование маржинального кредитования под залог ценных бумаг

Некоторые брокеры предлагают маржинальное кредитование, которое позволяет получить заем под залог ценных бумаг, находящихся на брокерском счете:

• Ставки по маржинальным кредитам обычно ниже, чем по потребительским (8-12% годовых);
• Вам не придетсяSelling ценные бумаги и фиксировать убытки в неблагоприятный момент рынка;
• Важно: маржинальное кредитование доступно не на всех ИИС и имеет ограничения по суммам и типам ценных бумаг, принимаемых в залог.

4. Рефинансирование имеющихся кредитов

Если финансовые трудности связаны с обслуживанием существующих долгов:

• Рассмотрите возможность рефинансирования кредитов по более низкой ставке;
• Объединение нескольких кредитов в один может снизить общую ежемесячную нагрузку;
• Это позволит высвободить часть средств без необходимости закрывать ИИС.

5. Открытие нового ИИС после закрытия текущего

Если все же решение о закрытии ИИС принято, можно минимизировать потери следующим образом:

• Немедленно после закрытия текущего ИИС откройте новый, чтобы не терять возможность получения налоговых вычетов в будущем;
• Внесите максимально возможную сумму на новый ИИС до конца текущего налогового периода;
• Выберите тип ИИС, который наиболее соответствует вашей инвестиционной стратегии и горизонту планирования.

При принятии решения о том, какой альтернативой воспользоваться, важно провести тщательный анализ вашей конкретной ситуации. Сравните процентные ставки по кредитам, оцените размер потенциальных налоговых потерь, учтите временной фактор (сколько осталось до трехлетнего срока) и рыночную конъюнктуру.

Помните, что сохранение ИИС и налоговых льгот часто является более выгодной долгосрочной стратегией, даже если это требует некоторых краткосрочных жертв или временных финансовых решений. 📈

Вывод средств с ИИС требует стратегического подхода и понимания налоговых последствий. Правильное решение зависит от срока владения счетом, типа ИИС и ваших финансовых целей. Помните — досрочный вывод обычно невыгоден из-за потери налоговых преимуществ. Однако существуют законные альтернативы: вывод дивидендов, перевод ценных бумаг или использование кредитных решений для преодоления временных финансовых трудностей. Разумное использование этих стратегий поможет сохранить инвестиционные преимущества и достичь финансовых целей без лишних потерь.