Как оплатить налог по вкладам: 5 простых способов без штрафов

Для кого эта статья:

• Вкладчики, которые получают доход от банковских вкладов и нуждаются в информации о налогообложении.
• Люди, которые впервые сталкиваются с необходимостью уплачивать налоги на доходы по вкладам.

• Читатели, интересующиеся темой финансового управления и правовых обязательств в этой области.

  Получили хороший доход по вкладам? Приготовьтесь поделиться с государством! С 2021 года банки больше не выступают налоговыми агентами по процентам со вкладов, и ответственность за уплату этого налога полностью легла на плечи вкладчиков. Многие впервые сталкиваются с необходимостью самостоятельно рассчитать и оплатить налог, что вызывает массу вопросов и тревог. В этой статье я расскажу о пяти проверенных способах оплатить налог по вкладам без лишних нервов, штрафов и пеней. 💼

Если работа с финансами и налогами вызывает у вас не только стресс, но и интерес, возможно, стоит задуматься о профессиональном развитии в этом направлении. Курс «Финансовый аналитик» с нуля от Skypro поможет не только разобраться в тонкостях налогообложения для личных нужд, но и приобрести востребованные на рынке навыки финансового анализа. Вы научитесь работать с отчетностью, оценивать финансовое состояние компаний и принимать обоснованные инвестиционные решения.

Что такое налог на доходы по вкладам

Налог на доходы по вкладам – это НДФЛ (налог на доходы физических лиц), который взимается с процентного дохода, полученного вкладчиком. С 2023 года налогом облагается часть процентного дохода, превышающая необлагаемый минимум, который рассчитывается как произведение 1 млн рублей на ключевую ставку Банка России на начало налогового периода. 📊

В 2025 году необлагаемый минимум составляет 85 000 рублей при ключевой ставке 8,5% (1 000 000 × 8,5% = 85 000 руб.). Если общий доход по всем вкладам превышает эту сумму, с превышения взимается налог по ставке 13% для налоговых резидентов РФ.

Важно отметить, что при расчете налогооблагаемой базы учитываются:

• Проценты по всем рублевым и валютным вкладам и счетам во всех банках на территории РФ
• Проценты по вкладам до востребования
• Проценты по накопительным счетам

При этом не учитываются:

• Проценты по рублевым вкладам, ставка по которым в течение всего года не превышала 1% годовых
• Проценты по эскроу-счетам
• Доходы от вложений в облигации

Елена Соколова, налоговый консультант

В моей практике часто встречаются клиенты, которые с удивлением узнают о необходимости платить налог со своих банковских вкладов. Недавно ко мне обратился Михаил, который имел несколько вкладов в разных банках на общую сумму около 3 млн рублей. Он был искренне удивлен, получив налоговое уведомление.

«Я думал, что банк сам всё списывает, как было раньше», — сказал он. Пришлось объяснять, что с 2021 года система изменилась, и теперь ФНС самостоятельно рассчитывает налог на основе данных, предоставляемых банками. Мы вместе проверили расчет: общий процентный доход Михаила составил 210 000 рублей, необлагаемый минимум — 85 000 рублей. В итоге налогом облагалась разница в 125 000 рублей, и сумма налога составила 16 250 рублей (125 000 × 13%). Эту сумму и нужно было уплатить до 1 декабря.

Когда и как происходит уплата налога на вклады

Механизм уплаты налога на доходы по вкладам работает следующим образом:

1. Банки до 1 февраля года, следующего за отчетным, направляют в ФНС информацию о процентных доходах клиентов за предыдущий год
2. Налоговая служба суммирует все полученные данные, рассчитывает налогооблагаемую базу и определяет сумму налога к уплате
3. До 1 ноября налогового периода ФНС направляет налогоплательщикам уведомления о необходимости уплаты налога
4. Физическое лицо должно оплатить начисленный налог до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом

Схема выглядит так: доход по вкладам в 2024 году → уведомление от ФНС до 1 ноября 2025 года → уплата налога до 1 декабря 2025 года. 📅

Особое внимание следует обратить на то, что подавать декларацию 3-НДФЛ по процентным доходам от вкладов не требуется. Налоговая служба самостоятельно рассчитывает сумму налога и включает её в общее налоговое уведомление вместе с другими налогами (имущественными, транспортным и пр.).

Исключение составляют случаи, когда:

• Вы являетесь индивидуальным предпринимателем на общей системе налогообложения
• Вы получали доходы по вкладам за пределами РФ
• Вы меняли налоговое резидентство в течение налогового периода

В этих ситуациях необходимо самостоятельно задекларировать доходы, подав декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за отчетным.

5 простых способов оплатить налог по вкладам

Существует несколько удобных способов оплатить налог на процентный доход по вкладам. Выбирайте тот, который подходит именно вам. 🔍

1. Онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС Это самый простой и популярный способ. Заходите в личный кабинет на nalog.gov.ru, находите раздел «Уплата налогов и пошлин» → «Уплата налогов физических лиц», выбираете уведомление с начисленной суммой и оплачиваете его банковской картой. Комиссия не взимается.

2. Через портал Госуслуги На портале Госуслуги в разделе «Налоги и финансы» выберите услугу «Уплата налогов и пошлин». Система отобразит все ваши начисления, включая налог на процентные доходы. Оплата также происходит без комиссии.

3. Через мобильное приложение банка Практически все крупные банки интегрировали в свои приложения сервис оплаты налогов. Обычно это находится в разделе «Платежи и переводы» → «Налоги, штрафы, госпошлины» → «Налоги ФНС». Можно оплатить по QR-коду из налогового уведомления или по реквизитам.

4. В отделении банка Если вы предпочитаете личное общение, можно посетить любой банк с налоговым уведомлением или реквизитами для оплаты. Операционист поможет заполнить необходимые платежные документы. Обратите внимание, что некоторые банки могут взимать комиссию за данную услугу.

5. Через банкомат или терминал самообслуживания В банкоматах с функцией приема наличных можно оплатить налог, выбрав соответствующий раздел меню. Платеж можно осуществить как по QR-коду, так и введя реквизиты вручную. Это удобно, если вы предпочитаете расчеты наличными.

При осуществлении платежа обязательно сохраняйте чеки или квитанции об оплате – это ваше подтверждение исполнения налогового обязательства. В случае возникновения спорных ситуаций эти документы помогут доказать факт своевременной уплаты налога. 📝

Разбираетесь в налогах и чувствуете, что финансовая сфера вам близка? Возможно, вам стоит задуматься о карьере в этом направлении. Тест на профориентацию от Skypro поможет определить, насколько вам подходит финансовая аналитика или налоговое консультирование. Бесплатный тест займет всего 5 минут, а результаты помогут понять, стоит ли вкладываться в профессиональное развитие в сфере финансов и какие навыки вам предстоит освоить.

Сроки уплаты налога: как избежать штрафов и пеней

Соблюдение сроков уплаты налога на доходы по вкладам критически важно для избежания штрафов и пеней. Законодательство устанавливает четкие временные рамки, нарушение которых влечет финансовые санкции. 🕒

Ключевые даты, которые необходимо помнить:

• До 1 ноября года, следующего за налоговым периодом — срок направления налогового уведомления от ФНС
• До 1 декабря года, следующего за налоговым периодом — крайний срок уплаты налога

Например, налог на процентные доходы, полученные в 2024 году, необходимо будет уплатить до 1 декабря 2025 года. Если 1 декабря приходится на выходной или праздничный день, срок уплаты переносится на следующий рабочий день.

При нарушении срока уплаты налога последствия могут быть следующими:

1. Пени — начисляются за каждый календарный день просрочки в размере 1/300 ключевой ставки Центрального банка РФ. С 31-го дня просрочки ставка увеличивается до 1/150 ключевой ставки ЦБ.
2. Штраф — при неуплате налога в установленный срок может быть взыскан в размере 20% от неуплаченной суммы. Если налоговая служба докажет умышленную неуплату, размер штрафа увеличивается до 40%.
3. Принудительное взыскание — если сумма задолженности превышает 10 000 рублей и не погашается в течение длительного времени, налоговая служба может инициировать процедуру принудительного взыскания через работодателя или судебных приставов.

Чтобы избежать штрафов и пеней, рекомендую следовать этим простым правилам 💡:

• Регулярно (раз в месяц) проверяйте личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или портал Госуслуги на наличие новых уведомлений
• Настройте уведомления о новых начислениях в мобильном приложении ФНС России
• Не откладывайте оплату на последний день — технические сбои или другие непредвиденные обстоятельства могут помешать своевременной уплате
• Храните подтверждения оплаты (чеки, выписки) минимум 3 года
• Если вы не согласны с суммой налога, не игнорируйте уведомление — обратитесь в налоговую инспекцию для уточнения расчетов

Если вы обнаружили, что пропустили срок уплаты налога, действуйте незамедлительно — чем раньше вы погасите задолженность, тем меньшую сумму пеней придется заплатить. При наличии обстоятельств, препятствовавших своевременной уплате (болезнь, длительная командировка и прочее), можно подать заявление о списании пеней, приложив подтверждающие документы. 📄

Андрей Климов, финансовый советник

Один из моих клиентов, Сергей, долго время жил за границей и имел несколько крупных вкладов в российских банках. Вернувшись в Россию в конце 2023 года, он обнаружил, что пропустил срок уплаты налога на процентные доходы за 2022 год.

На момент обращения ко мне его задолженность составляла около 30 000 рублей, а пени уже достигли 2 500 рублей. Более того, налоговая служба начала процедуру взыскания через работодателя. Мы немедленно произвели оплату всей суммы задолженности и пеней, после чего подали заявление о приостановлении взыскания, приложив платежные документы.

Чтобы избежать подобной ситуации в будущем, мы настроили на его телефоне мобильное приложение ФНС с уведомлениями и добавили напоминание в календаре на 15 ноября каждого года. Теперь Сергей получает своевременные уведомления и оплачивает налоги без задержек.

Часто задаваемые вопросы по налогообложению вкладов

Нужно ли самостоятельно рассчитывать налог на доходы по вкладам?

Нет, расчет налога полностью осуществляет Федеральная налоговая служба на основании данных, предоставленных банками. Вкладчику необходимо лишь оплатить сумму, указанную в налоговом уведомлении. 🧮

Облагаются ли налогом доходы по валютным вкладам?

Да, проценты по валютным вкладам также облагаются налогом. Процентный доход пересчитывается в рубли по курсу Центрального банка РФ на день фактического получения дохода. Данные операции банк также передает в налоговую службу.

Что делать, если я не согласен с суммой налога в уведомлении?

Если вы считаете, что сумма налога рассчитана неверно, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о перерасчете. К заявлению следует приложить документы, подтверждающие вашу позицию (выписки по счетам, справки из банков и т.д.). Заявление можно подать через личный кабинет налогоплательщика, портал Госуслуги или лично в налоговой инспекции.

Могу ли я получить налоговый вычет по НДФЛ с доходов по вкладам?

К сожалению, действующее законодательство не предусматривает применение налоговых вычетов к налогу на доходы по вкладам. Однако вы можете использовать другие инвестиционные инструменты, например, индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), который позволяет получить налоговый вычет.

Что делать, если я не получил налоговое уведомление?

Отсутствие налогового уведомления не освобождает от обязанности уплаты налога. Если до 1 ноября года, следующего за налоговым периодом, вы не получили уведомление (ни в бумажном виде, ни в личном кабинете налогоплательщика), необходимо самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию для выяснения причин. Особенно это актуально, если ваш процентный доход очевидно превышает необлагаемый минимум. ✉️

Какие документы подтверждают уплату налога?

Подтверждением уплаты налога являются:

• Чек об оплате (бумажный или электронный)
• Квитанция формы ПД-4
• Платежное поручение с отметкой банка об исполнении
• Выписка со счета с указанием платежа в пользу налоговой службы

Облагаются ли налогом проценты по эскроу-счетам?

Нет, проценты, начисленные по эскроу-счетам при покупке недвижимости в новостройках, освобождены от налогообложения согласно пункту 61 статьи 217 Налогового кодекса РФ.

Нужна ли отдельная декларация 3-НДФЛ для процентных доходов по вкладам?

В большинстве случаев декларация не требуется. Налоговая служба сама рассчитывает налог на основе данных от банков и направляет уведомление. Декларацию нужно подавать только если вы получали процентные доходы от зарубежных банков или изменили налоговое резидентство в течение года.

Уплата налога на доходы по вкладам — обязательная процедура, которую необходимо выполнять своевременно. Использование онлайн-сервисов ФНС или банковских приложений делает этот процесс максимально простым и быстрым. Храните подтверждения оплаты, отслеживайте налоговые уведомления и соблюдайте установленные сроки — это позволит избежать штрафов, пеней и прочих неприятных последствий. И помните: финансовая дисциплина и знание налоговых обязательств — признак ответственного отношения к своему благосостоянию.