Сколько процентов платят самозанятые: налоговые ставки и особенности налогообложения в 2024 году

• Налоговые ставки для самозанятых в 2024 году: 4% от физических лиц, 6%
• Бонус за первичную регистрацию: Налог снижается до 3% от физических лиц и 4% от юридических лиц до достижения дохода в размере ₽1,000,000 от физических лиц или ₽500,000
• Вычет
• Юридический переход: Доход свыше 500,000 BYN облагается 30% налогом
• Налог на дивиденды: Свыше 200,000 BYN применяется 25% налог
• Стандартные налоговые ставки без бонуса за первичную регистрацию: Самозанятые физические лица платят 4% налога на доход от физических лиц и 6% от юридических лиц.
• Бонус за первичную регистрацию: Государство предоставляет вычет в размере ₽10,000, снижая налоговую ставку для самозанятых физических лиц до 3% от физических лиц и 4% от юридических лиц до достижения дохода в размере ₽1,000,000 от физических лиц или ₽500,000 от юридических лиц/индивидуальных предпринимателей.
• Перенос неиспользованного вычета: Если вычет не полностью использован в течение налогового года, он остается действующим, обеспечивая долгосрочные налоговые льготы для самозанятых.
• Отслеживание лимита вычета: Доход от источников как физических, так и юридических лиц учитывается при определении лимита вычета, что влияет на налоговое планирование и стратегии соответствия.
• Расчет налога: Налог рассчитывается исходя из ставки налога в размере 4% с учетом налогового вычета, установленного налоговым органом в соответствии с налоговой базой.
• Законодательство "Налог на профессиональный доход": Регулируется Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ, направленным на установление специального налогового режима для физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей.
• Уведомления через "Мой налог": Важная информация о налоговых обязательствах и их уплате предоставляется налогоплательщикам в цифровом формате для удобства.
• Налоговый режим: "Налог на профессиональный доход" применяется с 2019 года, является добровольным, с налоговыми ставками на доход в размере 4% или 6%.
• Льготы по пенсионным взносам: Самозанятые по налогу на профессиональный доход освобождены от уплаты фиксированных взносов, с возможностью добровольного пенсионного страхования.
• Льготы по режиму: Содействует легальному бизнесу, защищает от штрафов за незаконную деятельность, повышает отчетность о доходах и налоговую эффективность.
• Юридический переход: С 2024 года физические лица, доход которых превышает 500,000 BYN, облагаются 30% подоходным налогом, что требует регистрации юридического лица в следующем году.
• Порог дохода: Превышение 500,000 BYN приводит к 30% налоговой ставке, что обязывает к регистрации юридического лица для последующего соответствия.
• Налог на дивиденды: Превышение 200,000 BYN влечет 25% налог, подчеркивая влияние не-зарплатного дохода на налоговые ставки.
• Стандартизация налоговых ставок: Поддержание 20% подоходного налога для большинства, 30% порог переосмысливает налоговое планирование для физических лиц в Беларуси.
• Применение налога: "Налог на прибыль" заменяет "подоходный налог", упрощая индивидуальные налоговые обязательства для упрощенной, прямой платежной системы.