Понимаем налогообложение: налог на профессиональный доход для самозанятых в 2024 году

# Быстрый ответ: Налог на профессиональный доход для самозанятых в 2024 году

• Единые налоговые ставки в размере 3% для физических лиц и 4% для юридических лиц
• Отчетность о доходах
• Лимиты дохода
• Специальный налоговый режим

Основные изменения в налогообложении профессионального дохода для самозанятых в 2024 году

• Льготы по снижению налогов: При первичной регистрации в качестве самозанятого предусмотрен вычет в размере 10 000 рублей, что фактически снижает налоговые ставки до 3% для физических лиц и 4% для юридических лиц до достижения порогов дохода в размере 1 000 000 рублей для индивидуального дохода или 500 000 рублей для дохода юридических лиц/индивидуальных предпринимателей.
• Единые налоговые ставки: С 30 января 2024 года будут действовать новые единые налоговые ставки как для физических лиц, так и для индивидуальных предпринимателей, включая тех, кто занимается уборкой снега и оказанием экологических услуг, что приведет к усилению единого налога на услуги по оказанию помощи в налогообложении после 31 января 2024 года.
• Правовая ясность и переходные правила: Для налогового учета в 2024 году до 30 января будут применяться переходные правила на основе налоговых рекомендаций 2023 года, что обеспечит правовую ясность и более плавный переход к новому налоговому режиму.
• Освобождение от налогов для бывших сотрудников: Доход от бывших работодателей не будет облагаться налогом в течение 3 лет после увольнения, начиная с 2024 года, в соответствии с поправками в новый Белорусский налоговый кодекс.
• Продолжение действия специального налогового режима: Специальный налоговый режим "налог на профессиональный доход" для самозанятых лиц, введенный в 2019 году, будет продолжать действовать в течение 10 лет, предлагая добровольный переход со льготными налоговыми ставками 4% или 6%.

Использование налоговых льгот и вычетов

• Автоматическое применение налогового вычета: Вычет в размере 10 000 рублей доступен при первом годе дохода, что позволяет новым самозанятым лицам получить выгоду, даже если генерация дохода начнется после регистрации. Этот вычет прекращается после достижения доходов порогов.
• Отчетность о доходах через "Мой налог": Самозанятые лица могут зарегистрировать свои доходы через приложение "Мой налог", с автоматическим расчетом налогов и вариантами оплаты до 25 числа каждого месяца с использованием любой банковской карты.
• Избежание штрафов и обеспечение соответствия: Своевременная оплата налогов за предыдущий месяц требуется до 12 числа, санкции за задержку применяются до 25 числа. Это обеспечивает налоговую ответственность и позволяет избежать ненужных штрафов.

Определение лимитов дохода и налоговых ставок

• Лимиты дохода для самозанятых: Порог дохода для самозанятых лиц установлен на уровне 2,4 млн рублей в 2024 году. Превышение этого лимита подлежит налогообложению по ставке 13% на доходы, превышающие этот порог, с лимитом, который сбрасывается на следующий год.
• Налоговые ставки и вычеты: Самозанятые лица облагаются налогом по базовой ставке 4% на доход от продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг физическим лицам без привлечения работников. Этот режим предназначен для упрощения налоговых обязательств и стимулирования законной отчетности о доходах.