Как проверить статус самозанятого в 2024 году: особенности налогообложения и отчетности

Для проверки статуса самозанятого в 2024 году, воспользуйтесь официальным сайтом Федеральной налоговой службы и Индивидуальным налоговым номером (ИНН) или приложением "Мои налоги". Самозанятые облагаются налогом в размере 4% для физических лиц и 6% для юридических лиц, при годовом доходе до ~2,4 млн рублей. Они имеют право на налоговый вычет до 10 000 рублей и освобождены от НДС и единого налога на вмененный доход. Для соблюдения законодательства необходимо выставлять цифровые чеки через приложение "Мои налоги", формальное бухгалтерское учет не требуется.

Как проверить статус самозанятого

1. Посетите сайт Федеральной налоговой службы (ФНС): используйте Индивидуальный налоговый номер (ИНН) самозанятого для проверки его статуса. Это важный шаг для соблюдения налогового законодательства и понимания возможных налоговых льгот или обязательств при взаимодействии с самозанятым.
2. Воспользуйтесь приложением "Мои налоги": самозанятые могут зарегистрироваться и управлять своими налоговыми платежами через это приложение, что делает его удобным инструментом для проверки и управления налогами.

Особенности налогообложения самозанятых в 2024 году

• Ставки налога: самозанятые облагаются налогом в размере 4% за услуги для физических лиц и 6% за услуги для юридических лиц или индивидуальных предпринимателей. Эта упрощенная система налогообложения призвана стимулировать легальное трудоустройство и предпринимательскую деятельность.
• Годовой лимит дохода: порог для статуса самозанятого установлен на уровне ~2,4 млн рублей в год. Превышение этого лимита требует перехода к статусу индивидуального предпринимателя, что влечет за собой другие налоговые ставки и требования к отчетности.
• Налоговые вычеты: самозанятые имеют право на налоговый вычет до 10 000 рублей, что позволяет снизить облагаемый доход и общую налоговую нагрузку.
• НДС и единый налог на вмененный доход не взимаются: в отличие от индивидуальных предпринимателей, самозанятые освобождены от уплаты налога на добавленную стоимость (НДС) и единого социального налога, что значительно снижает их налоговые обязательства.
• Специальный налоговый режим до 2028 года: этот режим освобождает самозанятых от налога на доходы физических лиц (НДФЛ), НДС и единого страхового взноса, с годовым лимитом дохода 2,4 млн рублей. Некоторые виды деятельности и трудоустройство работников являются исключениями из этого режима.

Соблюдение и отчетность

• Цифровые чеки: для каждой транзакции самозанятые обязаны выдавать цифровые чеки через приложение "Мои налоги", что обеспечивает прозрачность и соблюдение налогового законодательства.
• Формальный бухгалтерский учет не требуется: самозанятые не обязаны вести формальный бухгалтерский учет, что упрощает их административную нагрузку. Однако они должны точно сообщать о своем доходе и выдавать цифровые чеки за свои услуги.
• Онлайн-регистрация и управление налогами: приложение "Мои налоги" позволяет легко зарегистрироваться, рассчитать и оплатить налоги, что упрощает процесс для самозанятых.